Tout cadre d’entreprise a son domaine d’application recommandé, ses avantages et ses inconvénients. Dans cet article, nous discuterons des points où le cadre de la Balanced Scorecard est efficace et des points où il est moins intuitif.
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Avantages du tableau de bord équilibré
Pourquoi le tableau de bord équilibré l’emporte.
Je liste ci-dessous certains avantages du cadre de tableau de bord équilibré K&N correctement mis en œuvre.
- Qu’est-ce qu’un tableau de bord équilibré K&N ? Lisez cet article pour obtenir une réponse détaillée.
- Votre tableau de bord est-il mis en œuvre correctement ? Vous pouvez utiliser cette liste de contrôle d’audit pour le vérifier.
Avantage 1. Il fournit une image visuelle de la stratégie
Comparez une carte stratégique en une page (une carte stratégique avec des connexions de cause à effet, des objectifs commerciaux, des initiatives et des indicateurs) avec un plan stratégique de plus de 100 pages. La carte stratégique l’emporte.
BSC Designer pour un accès immédiat à 31 modèles de tableaux de bord et d'indicateurs de performance. Une carte stratégique avec une documentation de soutien peut inclure tous les détails nécessaires pour une exécution efficace de la stratégie. Pour en tirer tous les avantages, assurez-vous que votre équipe sait comment lire ce type de carte.
Avantage 2. Il sert de base à la discussion
La conséquence de l’avantage précédent – un tableau de bord équilibré bien conçu sert d’excellente base pour discuter des défis commerciaux et de la manière dont l’entreprise va y répondre.
Avez-vous une nouvelle idée ou un défi à discuter ? Montrez où elle se situe sur la carte stratégique. Montrez comment elle peut contribuer aux autres objectifs ou initiatives sur la carte.
Avantage 3. Cela fonctionne à trois niveaux d’abstraction
Les inconvénients de nombreux cadres métier sont qu’ils ne fonctionnent qu’à un seul niveau d’abstraction.
- Vous pourriez avoir votre liste d’objectifs (niveau opérationnel), mais ils ne seront pas reliés à la mission de l’entreprise ou ne seront pas quantifiés d’emblée.
- Vous pourriez définir les priorités de croissance de niveau supérieur, par exemple en utilisant le modèle des trois horizons, mais ces idées devront être reliées aux indicateurs de performance et à un objectif opérationnel spécifique.
En ce sens, le tableau de bord équilibré est plus robuste, car il vous permet de travailler sur trois niveaux d’abstraction :
- Mission et vision
- Priorités ou thèmes stratégiques
- Objectifs (quantifiés par des indicateurs)
- Niveau Action (initiatives et plans d’action)
Avantage 4. Soutien du contexte commercial par conception
L’un des défis de la gestion de la performance est que les parties prenantes doivent comprendre le contexte commercial. Il ne suffit pas de définir des objectifs ambitieux – vous devez expliquer les raisons et les méthodes.
Le cadre du Balanced Scorecard a une base solide pour expliquer ce contexte :
- Le contexte des objectifs sur la carte est défini par des connexions de cause à effet ainsi que par les thèmes stratégiques.
- Le contexte des mesures est défini « par conception » car toutes les métriques sont alignées avec certains objectifs commerciaux.
- Il en va de même pour les initiatives – tous les plans d’action ont un contexte défini par des objectifs commerciaux et sont mesurables à l’aide des métriques de performance alignées.
Avantage 5. Collecte de données plus facile
Comme nous l’avons discuté dans l’article sur le big data, de nos jours, le problème n’est pas d’avoir ou de traiter de grands ensembles de données – le principal défi est de concentrer les efforts de fouille de données.
Dans ce sens, le cadre de la Balanced Scorecard simplifie la collecte de données car vos data scientists savent quelles données vous avez besoin (la définition du KPI) ainsi que les raisons sous-jacentes (l’objectif commercial aligné).
Avantage 6. Explication du déploiement et de l’alignement
La stratégie de haut niveau peut être déployée aux niveaux inférieurs. Les départements et unités commerciales peuvent avoir leurs propres tableaux de bord stratégiques alignés sur la stratégie globale.
Une stratégie correctement déployée présente des avantages :
- Elle explique aux parties prenantes des différents niveaux comment leurs efforts contribuent à la stratégie globale.
- Les hauts dirigeants ont une meilleure idée de la manière exacte dont leur stratégie est exécutée.
Par exemple, nous avons relié l’objectif de cette carte à l’objectif d’un autre tableau de bord. Pour montrer cette connexion, le logiciel a utilisé une icône de flèche spéciale.
Avantage 7. Rapport de stratégie plus facile
Le rapport stratégique annuel peut être chronophage. Avec le cadre du Balanced Scorecard mis en place, la carte stratégique avec sa documentation de support constitue déjà un rapport stratégique régulièrement mis à jour.
Bien sûr, vous pourriez vouloir le présenter d’une manière différente, partager quelques informations supplémentaires, mais les idées principales sont déjà là.
BSC Designer pour un accès immédiat à 31 modèles de tableaux de bord et d'indicateurs de performance. Les solutions d’automatisation logicielle aident à rendre le rapport plus facile. Par exemple, dans BSC Designer, nous avons différents profils de rapport prédéfinis, ainsi qu’une possibilité de créer des rapports personnalisés.
Avantage 8. Le cadre est bien accepté
Avec le nombre croissant de cadres, les professionnels des affaires deviennent plus sceptiques quant à l’essai de nouveaux cadres. S’il n’y a pas de grands noms et de dossiers de succès prouvés derrière le cadre, alors les chances d’adhésion sont faibles.
Dans ce sens, le tableau de bord équilibré a une solide réputation. Les chiffres d’adoption du cadre (troisième place dans la liste des 25 outils commerciaux les plus populaires, mis en œuvre dans plus de 50 % des entreprises du Fortune 1000) offrent une bonne chance pour qu’un cadre soit accepté par l’équipe de direction.
Avantage 9. Facile de se former au concept
L’offre de formation au produit Balanced Scorecard varie de la formation en ligne (voir notre Formation à l’exécution de la stratégie) aux offres de formation sur site combinées avec du conseil.
Le nombre de cas et d’exemples de tableaux de bord stratégiques constitue également un bon point de départ pour de nouveaux projets Balanced Scorecard.
Avantage 10. L’automatisation logicielle facilite les choses
Le choix de solutions logicielles pour le tableau de bord équilibré augmente les chances d’une mise en œuvre réussie.
Les outils d’automatisation, comme notre BSC Designer, facilitent la gestion des données de performance, ainsi que la maintenance des cartes stratégiques et des tableaux de bord.
Un bon point de départ serait de clarifier la différence entre les logiciels de KPI et les logiciels de tableau de bord équilibré.
Inconvénients du balanced scorecard
Comme tout outil entre de mauvaises mains, le Balanced Scorecard peut ne pas fonctionner comme prévu. Je partagerai mon point de vue sur chaque soi-disant « inconvénient » pour montrer comment ces erreurs typiques peuvent être évitées.
Mettons cela au clair :
- Les inconvénients que nous allons discuter, dans la plupart des cas, ne sont pas les inconvénients du cadre mais les désavantages liés à sa mise en œuvre spécifique.
Désavantage 1. Le terme « Tableau de bord équilibré » est trompeur
Le « Tableau de bord équilibré » est devenu un mot à la mode :
- Une idée trompeuse typique concernant le Tableau de bord équilibré est qu’il s’agit de « balancer » les KPI en les plaçant dans les quatre perspectives.
Solution :
Parvenir à un accord sur le niveau de la terminologie. Assurez-vous que votre équipe parle du Tableau de bord équilibré K&N, et non pas seulement d’un ensemble d’indicateurs de performance. Les utilisateurs de la plateforme BSC Designer peuvent se référer au glossaire des termes.
Inconvénient 2. Ne tenez pas compte des facteurs externes et des concurrents
Il existe un point de vue1 selon lequel le cadre du tableau de bord équilibré se concentre largement sur les facteurs internes, mais néglige l’environnement externe.
Voici mes réflexions à ce sujet :
Le processus de planification stratégique peut être divisé en 5 étapes qui incluent la définition et la description de la stratégie, ainsi que la déclinaison et l’exécution de la stratégie. Le tableau de bord équilibré apporte une certaine valeur au niveau de la définition et de la description, mais sa principale zone d’action est la déclinaison et l’exécution de la stratégie.
Au niveau de la définition de la stratégie, le tableau de bord équilibré n’est qu’un des outils permettant de générer des informations. La meilleure pratique consiste à combiner divers cadres tels que SWOT, MBO, 7-S, Three Horizons, Gap Analysis, PESTEL.
De cette manière, les objectifs liés aux facteurs externes ou aux concurrents seront naturellement inclus parmi les autres objectifs stratégiques sur une carte stratégique.
Le tableau de bord équilibré fournit-il un cadre pour l’analyse des facteurs externes ou des concurrents ? Évidemment, non. Mais une fois que vous avez utilisé d’autres cadres pour formuler votre stratégie concurrentielle, vous pouvez ensuite la décrire et l’exécuter en utilisant le tableau de bord équilibré.
Il en va de même pour la durabilité. Le tableau de bord équilibré n’aborde pas directement les idées de durabilité (je parle des trois piliers de la durabilité), mais le cadre du tableau de bord équilibré peut être utilisé pour décrire et exécuter la stratégie de durabilité de l’organisation.
Inconvénient 3. Manque d’analyse des risques
Similaire au désavantage précédent, l’analyse des risques (et la recherche d’indicateurs de risque clés adéquats dans le cadre de celle-ci) aide à façonner la stratégie, en tenant compte de points de vue supplémentaires.
Il appartient à l’équipe de la haute direction de décider quelles perspectives seront cartographiées sur le schéma stratégique sous forme d’objectifs commerciaux.
Inconvénient 4. Absence de dimension temporelle
L’absence de dimension temporelle est citée2 comme un autre inconvénient de la partie mesure de la performance du cadre du tableau de bord équilibré.
Solution à la dimension temporelle :
Le commentaire concernant la dimension temporelle est pertinent : avec l’évolution de l’environnement économique, les objectifs spécifiques et, de manière générale, la stratégie doivent être ajustés régulièrement.
BSC Designer pour un accès immédiat à 31 modèles de tableaux de bord et d'indicateurs de performance. Heureusement, la plupart des mises en œuvre du tableau de bord équilibré incluent une date de « péremption » :
- Au niveau de la stratégie, la logique sous-jacente aux objectifs stratégiques doit être réexaminée régulièrement (trimestriellement ou annuellement).
- Au niveau des indicateurs, les cibles sont normalement définies dans le temps (en particulier si vous utilisez des outils comme BSC Designer, où les cibles des indicateurs sont attribuées à des dates précises).
- Les initiatives alignées sur les objectifs peuvent avoir des budgets financiers et temporels qui leur sont associés (là encore, cela est facile à mettre en œuvre grâce à l’automatisation logicielle).
Inconvénient 5. Le choix des indicateurs n’est pas validé
En ce qui concerne le choix des indicateurs, il existe un certain nombre de meilleures pratiques qui pourraient augmenter vos chances de succès. Pouvons-nous valider le choix des indicateurs ? Pouvons-nous nous assurer qu’ils nous mèneront au succès avec une garantie à 100 % ?
Si une telle garantie existait, elle contredirait l’idée même de stratégie. La stratégie est une hypothèse qui doit être validée avec des indicateurs. Nous sommes toujours en expérimentation, et dans certaines expériences, les indicateurs ne seront pas les meilleurs, les objectifs sembleront erronés, et les résultats ne seront pas ceux attendus.
Il n’y a rien de mal à cela, la stratégie n’est pas un plan fixe, et nos suppositions éclairées échoueront de temps en temps.
Inconvénient 6. Logique de cause à effet ascendante unidirectionnelle
Les objets sur la carte (les objectifs) sont liés par la logique de cause à effet qui va de bas en haut, montrant comment les objectifs de niveau inférieur soutiennent les objectifs de niveau supérieur.
La logique ascendante unidirectionnelle ne reflète pas la façon dont de nombreuses équipes pensent leur stratégie. Les prototypes avec lesquels nous avons travaillé lors de notre formation à l’exécution de la stratégie ont confirmé que cette confusion existe.
Un exemple typique est que la réalisation de l’objectif financier de haut niveau alimentera en fait les objectifs des perspectives inférieures. Il semble que nous devons connecter les résultats de l’objectif financier avec l’entrée de l’objectif d’innovation, par exemple…
BSC Designer pour un accès immédiat à 31 modèles de tableaux de bord et d'indicateurs de performance. Le cadre de la Balanced Scorecard ne rejette pas ce type de connexions. Selon ma perception, la logique de cause à effet unidirectionnelle est un pilier de la stratégie. Lorsqu’il s’agit du modèle de l’entreprise, nous voulons en voir la vue d’ensemble sans toutes les connexions mineures. Ma recommandation est de ne conserver que les principales connexions sur la carte stratégique, en expliquant les dépendances supplémentaires dans la documentation de support.
Inconvénient 7. Les consultants ne feront pas le tableau de bord équilibré à votre place
Vous pouvez engager un consultant qui enseignera la méthode à votre équipe, aidera votre équipe à créer un tableau de bord équilibré, mais ne vous attendez pas à pouvoir l’externaliser à 100 % auprès de consultants externes. La raison est simple : le tableau de bord équilibré porte sur la stratégie, et votre stratégie est unique. Aucun consultant au monde ne connaîtra toutes les nuances que votre équipe connaît.
La meilleure idée est d’engager un consultant qui formera votre équipe au cadre méthodologique et vous guidera tout au long des premières étapes.
Chez BSC Designer, nous proposons gratuitement un assistant de carte stratégique qui jouera pour vous le rôle d’un consultant en stratégie. Il vous posera un certain nombre de questions et utilisera vos réponses pour créer une carte stratégique.
En suivant la même logique, les différents exemples de tableau de bord équilibré n’aideront pas beaucoup. Par exemple, nous avons un certain nombre de bons exemples ici ; vous pouvez les utiliser comme point de départ. La version finale du tableau de bord, adaptée aux besoins de votre organisation, sera très différente du modèle de départ.
Inconvénient 8. La carte stratégique / les KPI sont difficiles à maintenir
Je conviens que la version papier d’une carte stratégique est difficile à maintenir. Tout changement, même mineur, implique beaucoup de refonte, mais avec une solution d’automatisation logicielle, le problème est considérablement réduit.
Par exemple, cette carte a été créée automatiquement à partir des données de l’onglet des KPI. Si vous mettez à jour quoi que ce soit (votre objectif ou vos indicateurs) dans l’onglet des KPI, le logiciel mettra la carte à jour en conséquence.
Un défi similaire consiste à maintenir les métriques du tableau de bord dans un logiciel de feuille de calcul. Comme nous l’avons évoqué précédemment, c’est acceptable au stade du prototype, mais ensuite, les difficultés de maintenance entraîneront des problèmes de motivation.
Mon conseil est de commencer à utiliser des outils logiciels dès les premières étapes. Par exemple, BSC Designer propose une formule gratuite qui structurera vos efforts de tableau de bord équilibré dès le tout début.
Inconvénient 9. Ne fonctionnera pas sans changement culturel
Le tableau de bord équilibré est perçu par beaucoup comme :
- Un outil issu du monde des dirigeants
- Un outil centré sur les KPI, et
- Où ces KPI sont utilisés pour contrôler les résultats de performance.
Avec cette perception, les personnes sont sceptiques quant à la mise en œuvre du cadre et, dans de nombreux cas, elles trouvent un moyen de protéger leurs primes en manipulant le système.
Les solutions rapides à cela consistent à :
- Éviter le terme « tableau de bord équilibré » (l’appeler, par exemple, « notre plan pour gagner »)
- Déclarer que les KPI ne sont pas liés aux primes (nous avons abordé toutes les alternatives ici)
La stratégie à long terme consisterait à se concentrer sur la culture de mesure de la performance au sein de votre organisation.
Comment pouvez-vous commencer à travailler sur une culture liée à la stratégie ? Je recommanderais de réaliser quelques tests rapides de sensibilisation à la stratégie afin de vérifier si votre équipe comprend votre stratégie et se comporte en conséquence.
Pour avoir une vision complète des facteurs à l’origine des stratégies échouées, il est également pertinent d’examiner les anti-modèles courants et la manière dont ils affectent votre processus de mise en œuvre.
Conclusions
Le cadre du tableau de bord équilibré est l’un des cadres d’exécution de la stratégie les plus reconnus, avec un long historique de mises en œuvre réussies. Si vous recherchez une méthode rigoureuse pour formuler et exécuter votre stratégie, il devrait faire partie de votre boîte à outils de gestion.
Très probablement, vous disposez déjà de certains systèmes de mesure et de gestion de la performance. C’est pourquoi il est judicieux de commencer par un diagnostic initial de votre organisation afin de comprendre où vous en êtes actuellement, quels défis vous pourriez rencontrer et comment les surmonter.
Il est tout à fait possible de démarrer un prototype de votre tableau de bord stratégique dans un tableur. Passer à un logiciel spécialisé de tableau de bord équilibré vous aidera à vous concentrer sur l’aspect métier.
Que pensez-vous du cadre du tableau de bord équilibré ? Quels sont, pour vous, les avantages les plus importants ? Quels inconvénients du cadre ou de sa mise en œuvre avez-vous constatés ?
Écosystème des cadres de planification stratégique
Différents cadres d'affaires proposent leur propre approche de la décomposition de la stratégie et sont applicables à divers aspects de la planification stratégique, tels que la définition, la description ou l'exécution de la stratégie.
Obtenez une vue holistique de l'écosystème des cadres, et apprenez comment combiner les cadres en fonction du défi sur lequel vous travaillez actuellement.
Alexis Savkin est architecte de stratégie et fondateur de BSC Designer, une plateforme logicielle d’exécution de la stratégie ayant le tableau de bord équilibré en son cœur. Il aide les organisations à traduire leur stratégie en objectifs mesurables, en KPI et en initiatives. Alexis est le créateur du Strategy Execution Canvas, l’auteur de plus de 100 articles sur la stratégie et la mesure de la performance, et un intervenant régulier.