本案例研究展示了一家慈善非营利组织如何使用BSC设计师加强跨部门与服务中心的内部协调、透明度以及绩效问责。
关于平衡记分卡实施的关键事实
之前
不同部门和区域中心采用各自独立的评估方法，这使得难以比较结果或对齐改进工作。
之后
战略、KPI指标、控制面板和文档在一个共享平台中进行管理，并在各部门和区域中心之间实现计分卡对齐。
计划在各部门间级联战略，或将非营利组织的报表标准化？分享您现有的 Excel 计分卡或规划材料。我们将探讨 BSC Designer 如何帮助您的战略团队和部门管理者，从彼此割裂的电子表格迈向互联的战略执行系统。
在更大范围推广之前，先与选定的部门或区域中心测试该方法。
组织综述
该组织开展资助和社区发展项目，并在多个地区管理捐赠者服务中心。其内部结构包括若干核心职能单位：
- 财务
- 人力资源
- 信息技术
- 卓越机构管理
- 战略与知识单元
- 传播与公共参与
- 行政服务
除核心职能外，组织还运营地区捐赠者服务中心，以支持社区需求、捐赠者参与及慈善项目的协调。
该基金会与沙特阿拉伯所有地区的受益者及捐赠者网络合作，并在海合会国家保持工作关系。
为何需要战略规划以支持增长与一致性
随着组织扩大其资助项目与区域活动，确保在战略目标的解读与监测方式上保持一致性变得愈发重要。不同单位采用不同的评估方法，使得绩效比较变得困难，也难以在各地区之间对齐改进工作。
因此，组织旨在：
- 统一战略方向 – 确保所有运营单位朝着共同的战略优先事项开展工作。
- 提升绩效可视性 – 使资助、运营与捐助者参与方面的进度评估清晰且可比。
- 保留战略背景 – 确保绩效衡量反映组织使命，而非沦为孤立的数字化目标。
“作为一家非营利组织，有效管理我们的战略与绩效是最大化我们影响力的关键。对于像我们这样的资助机构而言尤其如此，因为透明度以及与战略目标的对齐至关重要。”
如何使用 BSC Designer 实施平衡记分卡
该组织采用 BSC Designer 作为共享平台，用于构建战略目标、绩效指标、控制面板以及配套文档。战略被级联到记分卡中，并与职能部门及区域捐助者服务中心对齐。每个运营单元都维护其自身的记分卡，并与高层战略框架对齐，从而在整个机构范围内形成约 200 份记分卡。
关键做法包括：
- 将战略级联到记分卡 – 保持一致的高层战略，并结合本地运营层面的解读。
- 标准化控制面板 – 在计划内的绩效审核中使用控制面板，确保比较口径一致。
- 基于角色的访问 – 约 150 名用户参与使用该平台；其中一些用户更新目标与指标，另一些则以只读模式审核结果。
- 灵活的报表查看方式 – 用户可在不同报表周期之间切换，最常见的是按季度和半年度查看，具体取决于审核时间安排。
- 统一的文档管理 – 支持性文档与方法论指南存储在记分卡中，并在更新 KPI指标 时作为证据使用。
- 自定义评分尺度 – 在不适合采用数字度量的情况下，使用定性尺度（差 / 一般 / 良好 / 优秀）。
“BSC Designer 帮助我们梳理战略、定义清晰的目标，并在各团队之间分配责任。该平台直观、易用且灵活——即使我们的非技术人员也能自信地使用。”
确保与RBM（结果导向管理）要求对齐
该组织的一些外部合作伙伴为联合国机构及其他采用结果导向管理（RBM）框架的机构。因此，确保内部记分卡与RBM术语和逻辑模型兼容至关重要，尤其是在对外展示战略与进度时。
借助BSC Designer中的级联功能，该组织保持了以下内容之间的兼容性：
- 内部战略计分卡 – 用于规划与执行。
- 与RBM对齐的报表结构 – 用于与外部合作伙伴的协调。
这使该组织能够以RBM利益相关者熟悉的格式传达成果与进度，而无需重复投入数据管理工作。
用于跟踪战略进度的关键绩效指标
关键绩效指标用于量化具体的战略目标。计分卡和目标构建了战略逻辑，而关键绩效指标则衡量了实现这些目标的进度。相关的关键绩效指标包括：
- 资助利用率与及时性效率
- 捐赠者与受益人满意度分数
- 员工发展与培训参与率
- 数字服务采纳率
- 治理与质量改进指标
指标会定期更新，支持性证据会直接记录在平台中。对于某些关键指标，已定义证据框架，明确了验证所需的文件。这简化了内部验证流程，并帮助利益相关者确认报告结果的准确性。
战略对齐与绩效框架的影响
该实施使整个组织的执行实践更加清晰且更为一致：
- 目标对齐更加清晰
- 报表流程更加一致
- 知识与文档保留更佳
- 跨部门与跨区域的参与度更高
- 向捐助方及外部利益相关者展示战略与成果的能力得到提升
“我们尤其认可在保持控制与监督的同时实现数据录入去中心化的能力，这提升了跨部门的参与度。”
该组织现以一套共享的绩效框架运作，支持持续学习、透明度以及与使命一致的决策。
如需更多关于在一个执行系统中连接非营利组织目标、KPI指标、举措与报表的示例，请参阅本指南：面向非营利组织的战略执行软件。
如何在非营利组织中实现战略对齐？
有效的对齐可确保中央职能部门与区域中心以一致的方式理解并落实战略优先事项。
- 建立清晰的共同目标 – 定义与使命相连的目标，以引导所有单位，但不要求采取完全相同的行动。
- 使用级联计分卡 – 允许各部门或各区域将这些目标转化为自身的活动与指标。
- 标准化审核与证据实践 – 采用一致的控制面板、评分方法和文档规则，以支持问责。
- 将BSC Designer用作协调平台 – 支持部门对齐、分布式数据录入与集中式监督，同时保持战略含义不变。
在建立这些对齐机制后，非营利组织可以使用平衡记分卡来连接战略、绩效衡量与报表。以下问题涵盖关键的实务要点。
这两种方法论是并行发展而来，在其内在逻辑上相似。平衡记分卡依赖于各视角内目标之间的因果关系连接。它是私营部门与政府组织最广泛使用的战略工具之一。RBM提供一种结果链结构，常用于联合国机构及捐助资金支持的项目。在此情况下，BSC Designer帮助保持内部计分卡与RBM式报表之间的兼容性。
示例包括拨款使用率、捐助者满意度、受益者满意度、数字化服务采用情况、员工发展、治理质量以及项目交付指标。
它们可以将数据录入权限分配给部门或区域中心，同时领导层通过共享控制面板、计分卡以及证据要求保持集中可见性。
创建一个共享的战略执行框架，在一个系统中将组织目标、部门目标、KPI指标、倡议与证据连接起来。
电子表格在KPI指标跟踪的早期阶段通常很有用，但当非营利组织拥有多个部门时，它们会变得难以管理。常见问题包括KPI指标定义不一致、手动汇总、版本控制问题以及证据缺失。使用如BSC Designer之类的专业软件，可从一开始就引入绩效报表的规范化纪律。借助人工智能驱动的导入功能，可简化从Excel的迁移。
其他非营利部门案例研究
非营利与社会影响领域的组织通常在透明度、战略对齐以及多利益相关者报表方面面临相似挑战。以下为更多案例，展示平衡记分卡与战略对齐工具如何支持以使命为导向的绩效：
Duncan Earle (Director Malaria Control and Evaluation Partnership in Africa PATH) - 南非 — 非营利组织
Dimitri S. (Maia Consulting) - 瑞士 — 非营利组织 | Verified by G2
Abdulaziz R. (Sulaiman Bin Abdul Aziz Al Rajhi Charitable Foundation) - 沙特阿拉伯 — 非营利组织 | Verified by G2
Andrejus Kaleinikovas (Managing Partner of IRS Consulting) - 立陶宛 — 非营利组织
Fabián Rivera (Manager of Rivera Consulting Group) - 美国 — 非营利组织
UNHCR (The UN Refugee Agency) - 瑞士 — 非营利组织 | Verified by G2
这些案例与本研究中重点呈现的示例一道，说明结构化的绩效体系如何在非营利部门支持使命清晰度、提升利益相关者信心，并实现可衡量的社会影响。
从案例研究到实践
了解如何在实践中应用 BSC Designer 平台，以构建稳健的战略架构，确保战略对齐，并实现有效的绩效监控。
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BSC Designer 是一款以平衡记分卡为核心的战略执行软件。它帮助组织通过在同一平台上对齐目标、关键绩效指标、行动计划、风险与战略地图，将战略计划转化为互相关联的战略架构。我们的 战略实施系统 说明如何将战略付诸实践，而 战略执行工作坊模板 则帮助团队在内部战略会议中应用该方法。