某政府税收征管机构用一个可配置、以证据为驱动的平衡记分卡系统取代了庞杂的电子表格，从而加快合同签订、强化验证，并可在数千名员工范围内扩展。
税务机关平衡记分卡 – 关键事实
之前
绩效规划和员工考核通过电子表格进行管理。该流程缓慢，验证困难，且分数的支持性证据难以追踪。
之后
数字化平衡记分卡系统对规划、监控、验证与评估工作流程进行结构化。目标从主管级联至员工，证据支撑每一项分数，并且在明确责任人和可追溯性的基础上，更快完成评审。
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先从范围有限的试点开始，在更大范围推广之前测试级联、证据与报表工作流。
组织背景
非洲某国家税收管理机构着手在保留其既有的平衡记分卡实践的同时，实现端到端绩效管理的数字化。公开数据显示，该机构员工规模超过2,900人，年度国内税收收入征收约为8.8亿美元，凸显了该项使命的规模与复杂性。
为何基于电子表格的绩效管理不再可持续
该机构已将平衡记分卡用于规划与评估，但在 Excel 中执行已变得繁琐。领导层希望有一个与其治理模式相匹配、并能随政策演进而调整的平台。
“我们的级联规则是：主管的举措成为下属的 SMART 目标……然后下属再创建自己的活动。”
- 需端到端自动化的六个互相关联流程：规划/签约、月度监测、年中与年度评估、部门核验、独立核验，以及奖惩管理（包括结构化的绩效改进计划）。
- 自上而下级联的细微要求：主管的举措应转化为下属的目标；随后由下属定义举措/活动。
- 基于证据的评估：每一项分数都必须由文件或数据支撑，并需长期存储且具备完整的审计追踪。
- 速度与简便性：即使存在大量直接下属，领导层也希望在“5–30 分钟”内完成签约/评估。
- 可配置性：年度之间的变化需要快速调整，且不应受制于供应商瓶颈。
核验被确定为绩效保障的关键支柱：
“核验分为三个层面……部门核验、独立/针对性的质量保证，以及贯穿所有流程的申诉机制。”
在每一层核验均有记录的情况下，组织将获得强有力的审计追踪，从而同时支持内部审查与外部监督。
在BSC Designer中实施了哪些内容
BSC Designer已配置以反映该机构的平衡记分卡实践和治理细节，重点关注能够实现规模化与管控的关键能力。
- 模块化、关联的记分卡：公司、部门及职能记分卡作为独立模块运作，通过数据和上下文相互关联——在保证本地灵活性的同时，实现唯一真实来源。
- 自上而下的级联与政策对齐：管理者定义的举措成为下属的目标；责任人字段和访问权限将事项路由到责任中心。
- 以证据为驱动的指标与审批：指标可要求上传证据并在数值汇总前执行“待审批”流程；审计记录长期保留历史。
- 独立的验证流程：部门和独立验证作为单独评审进行，保留原始分数与验证分数，并附有备注以便追溯。
- 模板与术语：自定义字段和模板可反映本地语言、表单及评估标签，确保与现有合同的连续性。
- 安全性与可扩展性：细粒度权限（包括大规模只读用户）、SSO/SCIM选项、审计日志及私有云部署选择，符合公共部门标准。
速度、清晰度与治理方面的早期提升
试点配置在速度、治理和跨部门、评估周期的扩展准备方面带来了可衡量的改进。
- 合同签订与评估更快： 目标关联、责任人批量分配以及引导式数据录入将任务完成时间缩短至分钟级，而非小时级。
- 级联清晰与责任明确： 从举措→目标→举措/活动的链条清晰可读，并能自动路由至责任中心。
- 默认具备证据与可审计性： 每个分数均可附带证据、评审意见及审批状态；所有更改可在数月、季度及年度内追溯。
- 结构化验证： 部门与独立验证可同时保留原始分数和验证分数，以及调整背后的理由。
- 大规模治理： 基于角色的访问权限、大型只读用户群体及定期报表标准化实践，同时确保团队运作高效。
使系统在实践中有效的设计选择
有三项设计选择起到了关键作用：契合方法、契合组织、契合变革。
- 方法契合：平台反映了平衡记分卡结构和管理层的级联规则，因此用户不会与工具“作斗争”。
- 组织契合：关联但独立的记分卡让各单位能够保留领域上下文的同时，为公司视角做出贡献。
- 变革准备：自定义字段、模板和报表可由内部管理员进行调整——支持快速的政策/年度变更，无需重新设计。
如何从电子表格迁移到平衡记分卡系统？
为总结面临类似复杂性的公共部门团队可借鉴的实践要点，关键在于将平衡记分卡视为一种结构化工作流程，而非报表模板；该流程把规划、级联、证据与验证连接起来。
- 从角色与级联规则开始 – 明确主管与下属如何交换目标与举措，并在设计仪表板之前将其固化到系统中。
- 将证据与验证纳入工作流程 – 要求提供支持性文件与说明，并同时保留原始分数与已验证分数的可见性，以保障问责。
- 为快速签约与评审而设计 – 通过相互链接的目标、预定义模板与基于角色的表单降低摩擦，使例行绩效工作用时从小时缩短到分钟。
- 使用可配置的平衡记分卡平台 – BSC Designer 之类的系统有助于维护互联的计分卡，同时允许内部管理员随着政策演进调整字段、模板与报表。
如需更全面的实施框架，请参阅我们关于政府中的战略执行的指南。
下一步
在核心机制就位后，主管机构可在同一模型上进一步扩展到激励计算、政策执行记分卡、风险蝴蝶结视图以及服务交付仪表板。
- 更深度的自动化：在政策允许的情况下，通过 API 驱动的校验与外部系统进行对照验证。
- 领域模板：为合规、纳税人服务和审计职能预置的记分卡。
- 渐进式推广：先从高层管理的月度监测开始，然后扩展到全体员工，以实现真正持续的绩效对话。
其他政府与公共部门案例研究
政府与公共部门组织通常需要用结构化的绩效系统替换零散的电子表格，以连接政策优先事项、部门计分卡、员工目标、验证工作流、证据记录以及透明的报表。以下案例研究展示了BSC设计师如何帮助公共部门团队改进规划、目标级联、考核验证、审计追踪、政策执行以及基于证据的绩效管理：
Torben Lindbak-Larsen (Head of department, Municipality of Aabenraa) - 丹麦 — 政府
Suzanne L. (Europe-based Data Protection Authority) - 瑞典 — 政府
Banat Temesvar (Advisor, UN) - 比利时 — 政府
Hezron P. (African Public Road Agency) - 肯尼亚 — 政府
从案例研究到实践
了解如何在实践中应用 BSC Designer 平台，以构建稳健的战略架构，确保战略对齐，并实现有效的绩效监控。
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- 《2025 年数字政府现状报告》，Granicus，2025 ↩
- 监管浪潮推动对可持续发展咨询的需求，《金融时报》，2025 ↩
- PAC 报告称英国政府在数字化改革工作中面临技能缺口，TechMonitor，2025 ↩
- 《AI 2030 情景报告》，英国政府，2025 ↩
BSC Designer 是一款以平衡记分卡为核心的战略执行软件。它帮助组织通过在同一平台上对齐目标、关键绩效指标、行动计划、风险与战略地图，将战略计划转化为互相关联的战略架构。我们的 战略实施系统 说明如何将战略付诸实践，而 战略执行工作坊模板 则帮助团队在内部战略会议中应用该方法。