RACI 框架在项目管理中广为人知，用于明确角色和责任。其原则在战略规划中同样适用，因为在不同层次上有多个利益相关者参与。本文探讨了将 RACI 框架应用于战略执行，BSC Designer 作为实际例子。
RACI 框架
RACI 代表：
- 负责
- 问责
- 咨询
- 通知
每个角色有助于明确谁执行工作，谁拥有决策权，谁提供意见，以及谁需要保持知情。
角色：责任人
责任人 直接参与执行。这可能是实施行动方案的人或使用KPI指标来测试战略假设的人。
在 BSC Designer 中：
- “责任人”用户是行动方案或KPI指标的所有者（请参见“常规”选项卡上的“所有者”字段）。
- 在计分卡级别，“责任人”用户拥有完整的修改权限或更新特定值的有限权限。
角色：责任人
责任人负责监督执行，并最终对领导层负责结果。
理想情况下，此角色应分配给一名个人。
在战略规划中，这通常是经理、团队负责人或主管。
在 BSC Designer 中：
- “责任人”用户通常是目标的所有者，也可能是行动方案或 KPI 的所有者。
- 在某些工作流程中，“责任人”用户可能有权批准数据输入。
- 在计分卡级别，“责任人”用户拥有完整的查看和修改权限。
角色：咨询
咨询个人在执行过程中提供输入或专业知识。这些可能是帮助制定战略、验证假设或定义如何为利益相关者量化价值的领域专家。
在BSC Designer中：
- “咨询”用户可以评论目标、KPI指标或行动方案，或上传支持文件。
- 他们可以作为利益相关者（无访问权限或通知）或普通用户（具有访问权限和通知）被添加。
- 在计分卡层面，“咨询”用户拥有对功能计分卡的编辑权限以及对特定战略计分卡部分的有限编辑权限。
角色：知情者
知情者会及时了解进展情况。这通常是合规官或C级管理人员，定期接收关于特定绩效领域的更新。这些更新可能包括详细报告、仪表板和战略地图。
在BSC Designer中：
- 使用计划功能，自动发送报告给相关的“知情者”用户。
- 在计分卡层面，“知情者”用户具有只读访问权限。
三道防线模型与RACI
用于明确角色和职责的框架可能会根据业务领域而变化。例如，在风险管理中，一个成熟的结构是三道防线模型。三道防线模型由内部审计师协会（IIA）制定，是用于有效风险监督与管理责任分配的框架。
以下是三道防线与RACI模型的对应关系：
第一道防线
第一道防线由一线管理者组成。他们的职责是实施风险控制并做出基于风险的信息化决策。这一道防线对应于RACI模型中的“责任人”角色。
第二道防线
第二道防线指的是风险管理和合规职能。在这种情况下，风险管理人员和合规专员的角色是通过提供工具、政策、框架等方式支持第一道防线，并最终负责风险的监控。
在RACI模型中，他们被视为“被咨询”，在某些情况下，他们的角色可能会部分重叠为“负责”。
第三道防线
第三道防线是内部审计职能，其独立评估前两道防线的有效性，并向高级管理层报告。在RACI模型中，他们通常是“被告知”和“被咨询”的角色。
在风险管理的情况下，RACI模型中最终“负责”的主体是高级管理层——有时也包括第三道防线的审计职能，这取决于治理结构。
在战略规划中的应用
在战略规划中，这些角色可以在不同层级上分配：
- 记分卡层级 – 谁有访问权限以及类型（只读，编辑）
在记分卡内：
- 目标层级 – 谁参与实现目标
- KPI指标层级 – 谁输入和跟踪绩效数据
- 行动方案层级 – 谁负责工作和监控进展
跟踪责任执行
分配角色只是过程的一部分。战略和合规团队还需要了解责任的实际使用情况。在 BSC Designer 中，这通过审计跟踪功能得到支持。
审计跟踪包括：
- 每个目标、行动方案或KPI指标的更改历史
- 账户管理员可访问的详细审计日志
- 按月的用户活动日志，帮助估算参与度
结论
明确的角色分配是有效执行战略的关键。由BSC Designer支持的RACI模型通过在每一个层面上定义责任——从所有权到批准和报告，帮助团队保持对齐。有了结构化的问责制，组织可以减少延误，避免混淆，专注于交付成果。
