本案例研究展示了一家东南亚能源公司如何从基于电子表格的KPI指标监控，转向使用BSC Designer，实现纵向级联和横向对齐的战略、风险及利益相关者记分卡互联体系。
公司概况：一家一体化煤炭开采公司
该公司为一家公开上市的区域性集团，业务覆盖煤炭价值链全流程，从开采与加工到物流与能源服务。同时，公司亦投资于可再生能源及面向未来的能源技术。
近年来，公司年收入约为30亿美元，员工规模约为1,800-2,000人，分布于东南亚及部分国际办事处。其运营涵盖多个露天煤矿、煤炭码头、驳船装载设施，以及位于关键矿区的配套基础设施。该业务在区域电力生产与出口供应链中发挥重要作用。
鉴于该规模，在产量、物流、安全与可持续性方面的战略决策，将直接影响：
- 国家能源安全 – 确保向国内电厂及工业用户稳定供应煤炭。
- 政府与监管机构 – 在国家与区域层面满足采矿、安全与环境法规要求。
- 矿区周边社区 – 管理对土地、水资源、基础设施与生计的影响。
- 员工与承包商 – 提供安全的工作条件与明确的绩效期望。
- 股东与贷款方 – 在波动的商品市场中保持盈利能力，并维持具韧性的长期战略。
商业含义与战略执行挑战
公司设有数字化转型团队，用于连接内部团队与外部解决方案；并设有企业风险与绩效管理团队，负责战略KPI指标与风险监督。两支团队正在寻求一种更结构化且更互联的方式，以在多个业务单位之间管理战略执行。
在使用BSC设计师之前，大多数战略KPI指标通过电子表格按季度监控。这带来了若干实际与战略层面的挑战：
- KPI指标责任分散 – 各单位各自维护文件，难以将公司层面、采矿、物流、HSE以及可持续性指标整合为一致且连贯的全局视图。
- 战略级联薄弱 – 公司层面的目标虽已定义，但将其系统性地转化为各业务单位与职能的清晰KPI指标与目标值并未形成体系。
- 横向对齐有限 – 风险管理、HSE（健康、安全与环境）以及利益相关者参与等跨领域议题，难以与运营计分卡及真实KPI指标有效关联。
- 数据录入负担沉重 – 各单位的责任人（PIC）更习惯使用Excel，若Web应用需要复杂表单或大量点击，便会认为使用成本较高。
- 对风险与证据的期望不断提高 – 新法规与利益相关者压力要求以证据支撑的绩效数据，尤其是在安全、环境以及风险相关指标方面。
如何管理共享KPI指标？
在与公司进行初步分析和战略评估时，主要关注点之一是当多个团队共同为同一指标做出贡献时，如何确保共享KPI指标的有效性和透明度：
如果两个职能部门共享一个KPI指标，我们希望仪表板能够显示各自对最终结果的贡献，而不仅仅是在公司层面展示一个单一的数字。
这澄清了核心的战略挑战：公司需要一个模型，同时实现纵向对齐（公司→业务单位→运营）和横向对齐（风险、HSE、可持续发展、利益相关者关系），并保持数据所有权的清晰和可追溯性。
实施方法：连接计分卡、风险和利益相关者
实施工作始于数字化转型团队与企业风险与绩效管理团队之间的紧密协作。目标是创建一个由相互连接的计分卡构成的统一架构，以便后续可扩展至其他业务单位。
该架构解决方案围绕级联并相互连接的计分卡构建，用以反映真实的组织领域与战略主题：
- 公司战略计分卡 – 捕捉围绕盈利能力、增长、可持续性与卓越运营的顶层目标。
- 采矿业务计分卡 – 将公司目标转化为矿山层面的产量、生产率与安全KPI指标。
- 可持续性与风险管理计分卡 – 将环境、社会与治理（ESG）目标与风险缓解计划进行整合。
- 健康、安全与环境（HSE）计分卡 – 跟踪各现场的安全事件、矿坑状况与关键控制措施。
- 利益相关者分析计分卡 – 映射监管机构、国家灾害管理机构与当地社区等利益相关者，并跟踪向各方交付的价值。
- 风险事件计分卡 – 针对特定风险（例如矿坑积水或运输道路损坏）的风险事件计分卡，将原因、后果、控制措施与缓解行动直接与公司更广泛的战略目标进行对齐。
集成风险评估
该模型自然而然地支持纵向和横向对齐。例如，采坑积水风险计分卡连接到：
- 可持续性与风险管理计分卡（风险缓解），
- HSE计分卡（关键控制），
- 以及利益相关者计分卡（对机构和社区的影响）。
同时，相关KPI指标从公司战略纵向级联到运营计分卡，确保战略与职能优先事项的对齐。
为了解决共享KPI指标的问题，BSC Designer采用数据连接，而非数据重复。例如，HSE计分卡中维护的安全KPI指标可以在采矿业务计分卡和公司计分卡中复用——在展示职能贡献的同时，保持单一真实数据源。
KPI指标数据录入如何实现自动化
各团队也对数据录入提出了担忧，更倾向于在日常工作中使用Excel。为此，BSC设计师推出了：
- 基于Excel的指标模板 – 各单位可填写季度数据并导入，无需重新映射。
- 按角色定制的界面 – 责任人仅查看其需要更新的字段（数值、评论、证据）。
- 审批工作流 – 确保提交的数据在影响官方仪表板之前经过审核。
- 与内部数据库的连接 – 当内部系统中已存在相关指标时，实现数据获取自动化。
培训讲师
实施过程中的一个关键成功要素是加强内部能力建设。战略挑战十分重大：需要将公司目标、运营KPI指标、风险事件和利益相关者期望统一为一个有条理、对齐的系统。这不仅仅是技术指导，更需要共同的理解。
为支持这一目标，BSC Designer为数字化转型团队和企业风险与绩效管理团队的管理者提供了现场培训项目。培训重点包括：
- 使用关联记分卡构建实用的战略架构，
- 在实际运营中定义纵向和横向对齐，
- 利用证据模型和明确的责任人设计KPI指标，
- 将风险事件和利益相关者期望与战略主题关联，
- 在战略回顾中利用来自丰富的多层次记分卡的人工智能洞察，
- 培养能够支持系统未来扩展的内部讲师。
这种方法确保了内部团队具备了在实施后长期管理、拓展和持续改进战略执行系统的能力。
成果：更快速的报表编制、风险感知型KPI指标、更强的利益相关者信心
该公司已开始从基于电子表格的报表编制过渡到集成式战略执行系统。即使在当前阶段，若干改进已清晰可见：
1. 更清晰的纵向与横向对齐。透明度不仅来自以真实单位命名计分卡，更来自目标、KPI指标、风险与利益相关者之间在数据与含义层面的可见连接。
2. 将风险与利益相关者考量嵌入战略。风险事件计分卡现已输入到利益相关者分析与HSE指标中，使运营风险在战略评审中可见。
3. 更高效的报表周期。PIC可使用Excel、结构化工作流与自动化数据馈送，在减少摩擦的同时强化数据治理。自动化定时报表可将汇总更新直接交付给关键利益相关者。
4. 人工智能辅助解读。BSC Designer中的人工智能基于真实计分卡的完整结构——目标、KPI指标、风险、举措、证据——来解读绩效趋势，而不仅仅是孤立数值或提示词。这提供了通用人工智能聊天会话无法复制的、富含上下文的洞察。
- 更透明的级联 – 跨单位与职能的连接可见，从而形成对各自贡献的共同理解。
- 集成的风险与利益相关者视图 – 运营控制可直接链接到利益相关者价值与风险暴露。
- 降低报表编制摩擦 – 在强治理下实现灵活数据录入，并配合自动化定时报表。
- 能力提升 – 团队在战略架构、KPI指标设计以及基于证据的绩效管理方面获得技能提升。
组织如何实现纵向与横向对齐？
寻求类似成果的组织可以遵循结构化方法，在战略、运营、风险与利益相关者之间建立对齐：
- 创建清晰的战略架构 – 制定相互关联的记分卡，以反映真实的组织单位与跨领域主题。
- 明确责任归属与证据 – 界定每项KPI指标的责任人，以及哪些证据能够证明真实的绩效。
- 将风险与利益相关者期望与战略连接 – 使用专用记分卡，将运营现实与战略优先事项链接起来。
- 投入内部能力建设 – 配备内部培训师与推动者，以维护并扩展该体系。
- 借助技术将对齐落地 – 在类似 BSC设计师 的单一战略执行平台中，启用级联、链接、证据验证与人工智能辅助分析。
从案例研究到实践
了解如何在实践中应用BSC Designer平台，以构建稳健的战略架构，确保战略对齐，并实现高效的绩效监控。
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