本案例研究展示了一家东南亚能源公司如何从基于电子表格的KPI指标监控，转向使用BSC Designer，实现纵向级联和横向对齐的战略、风险及利益相关者记分卡互联体系。
公司简介：一家综合煤炭开采公司
该公司是一家上市的区域性集团，业务涵盖煤炭价值链的各个环节，从采矿、加工到物流和能源服务。此外，公司还投资于可再生能源及面向未来的能源技术。
近年来，公司年收入约为30亿美元，在东南亚及部分国际办事处雇佣员工约1,800至2,000人。其业务覆盖多个露天煤矿、煤炭码头、驳船装载设施以及关键采矿区域的配套基础设施。该公司在区域电力生产和出口供应链中发挥着重要作用。
鉴于其规模，关于生产、物流、安全和可持续发展的战略决策将直接影响：
- 国家能源安全——确保为国内电厂和工业用户提供稳定的煤炭供应。
- 政府和监管机构——遵守国家和区域层面的采矿、安全及环境法规。
- 矿区周边社区——管理对土地、水资源、基础设施及生计的影响。
- 员工和承包商——提供安全的工作环境和明确的绩效期望。
- 股东和贷款方——在波动的商品市场中保持盈利能力和具有韧性的长期战略。
业务背景与战略执行挑战
公司拥有一个数字化转型团队，负责连接内部团队与外部解决方案，以及一个企业风险与绩效管理团队，负责战略KPI指标和风险监督。两者共同寻求一种更有结构性和连贯性的方式，以便在多个业务单位之间管理战略执行。
在使用BSC Designer之前，大多数战略KPI指标都是通过电子表格按季度进行监控的。这带来了若干实际和战略上的挑战：
- KPI指标责任人分散——每个单位都维护自己的文件，导致难以将公司、采矿、物流、HSE和可持续发展等指标整合为清晰的整体。
- 战略级联薄弱——公司目标已经制定，但将其系统性地转化为各业务单位和职能部门明确的KPI指标和目标尚不完善。
- 横向对齐有限——风险管理、HSE（健康、安全与环境）及利益相关者参与等横向议题，难以与运营记分卡和真实KPI指标有效关联。
- 数据录入负担重——各单位的责任人更习惯于使用Excel，如果需要填写复杂表单或频繁点击，Web应用程序会让他们感到繁琐。
- 风险和证据要求提升——新法规和利益相关者压力要求以证据为支撑的绩效数据，尤其是在安全、环境及风险相关指标方面。
如何管理共享KPI指标？
在与公司进行初步分析和战略评估时，主要关注点之一是当多个团队共同为同一指标做出贡献时，如何确保共享KPI指标的有效性和透明度：
如果两个职能部门共享一个KPI指标，我们希望仪表板能够显示各自对最终结果的贡献，而不仅仅是在公司层面展示一个单一的数字。
这澄清了核心的战略挑战：公司需要一个模型，同时实现纵向对齐（公司→业务单位→运营）和横向对齐（风险、HSE、可持续发展、利益相关者关系），并保持数据所有权的清晰和可追溯性。
实施方法：连接计分卡、风险与利益相关者
实施工作始于数字化转型团队与企业风险与绩效管理团队之间的紧密协作。目标是创建一个统一架构的连接计分卡体系，以便后续扩展到其他业务单位。
该架构方案围绕级联和互联的计分卡构建，反映了真实的组织领域和战略主题：
- 公司战略计分卡 – 捕捉有关盈利能力、增长、可持续性和卓越运营的顶层目标。
- 采矿业务计分卡 – 将公司目标转化为矿山层面的生产、生产力和安全KPI指标。
- 可持续发展与风险管理计分卡 – 将环境、社会和治理（ESG）目标与风险缓解计划相结合。
- 健康、安全与环境（HSE）计分卡 – 跟踪各现场的安全事件、矿坑状况和关键控制措施。
- 利益相关者分析计分卡 – 映射利益相关者，如监管机构、国家灾害管理机构和地方社区，并跟踪为每一方带来的价值。
- 风险事件计分卡 – 针对特定风险（如矿坑水灾或运输道路损坏）的风险事件计分卡，将原因、后果、控制和缓解措施直接与公司更广泛的战略目标对齐。
集成风险评估
该模型自然而然地支持纵向和横向对齐。例如，采坑积水风险计分卡连接到：
- 可持续性与风险管理计分卡（风险缓解），
- HSE计分卡（关键控制），
- 以及利益相关者计分卡（对机构和社区的影响）。
同时，相关KPI指标从公司战略纵向级联到运营计分卡，确保战略与职能优先事项的对齐。
为了解决共享KPI指标的问题，BSC Designer采用数据连接，而非数据重复。例如，HSE计分卡中维护的安全KPI指标可以在采矿业务计分卡和公司计分卡中复用——在展示职能贡献的同时，保持单一真实数据源。
如何实现对KPI指标的数据录入自动化
团队还提出了关于数据录入的担忧，更倾向于在日常工作中使用Excel。为此，BSC Designer引入了以下功能：
- 基于Excel的指标模板——单位可以填写季度数据并无需重新映射即可导入。
- 特定角色界面——责任人只看到需要更新的字段（数值、评论、证据）。
- 审批流程——确保提交的数据在影响正式仪表板前经过审核。
- 与内部数据库的连接——当指标已在内部系统中存在时，实现数据自动获取。
培训讲师
实施过程中的一个关键成功要素是加强内部能力建设。战略挑战十分重大：需要将公司目标、运营KPI指标、风险事件和利益相关者期望统一为一个有条理、对齐的系统。这不仅仅是技术指导，更需要共同的理解。
为支持这一目标，BSC Designer为数字化转型团队和企业风险与绩效管理团队的管理者提供了现场培训项目。培训重点包括：
- 使用关联记分卡构建实用的战略架构，
- 在实际运营中定义纵向和横向对齐，
- 利用证据模型和明确的责任人设计KPI指标，
- 将风险事件和利益相关者期望与战略主题关联，
- 在战略回顾中利用来自丰富的多层次记分卡的人工智能洞察，
- 培养能够支持系统未来扩展的内部讲师。
这种方法确保了内部团队具备了在实施后长期管理、拓展和持续改进战略执行系统的能力。
结果：更快的报表、以风险为导向的KPI指标、更高的利益相关者信心
公司已经开始从基于电子表格的报表转向一体化战略执行系统。即使在这一阶段，已经显现出多项改进：
1. 更清晰的纵向与横向对齐。 透明性不仅体现在将计分卡以真实单位命名，还体现在目标、KPI指标、风险和利益相关者之间可见的连接——无论是在数据层面还是在含义层面。
2. 风险与利益相关者考量嵌入战略。 风险事件计分卡现已纳入利益相关者分析和HSE指标，使运营风险在战略评审中得以可视化。
3. 更高效的报表周期。 责任人可以使用Excel、结构化工作流程和自动化数据输入，减少摩擦的同时加强数据治理。自动定期报表可将整合的更新直接传递给关键利益相关者。
4. 人工智能辅助解读。 BSC Designer中的人工智能根据真实计分卡的完整结构（目标、KPI指标、风险、举措、证据）解读绩效趋势——而不仅仅是孤立的数值或提示。这为管理层提供了丰富含义的洞察，是通用人工智能聊天无法复制的。
- 级联过程更透明 —— 单位和职能间的连接清晰可见，促进对贡献的共同理解。
- 风险与利益相关者视图集成 —— 运营管控直接关联到利益相关者价值和风险暴露。
- 报表摩擦降低 —— 灵活数据输入配合强治理，以及自动定期报表。
- 能力提升 —— 团队获得战略架构、KPI指标设计及基于证据的绩效管理技能。
组织如何实现纵向和横向对齐？
希望获得类似成果的组织可以遵循结构化的方法，在战略、运营、风险和利益相关者之间建立对齐：
- 创建清晰的战略架构 – 开发反映真实组织单位和跨维度战略主题的互联记分卡。
- 明确责任人和证据 – 明确每个KPI指标的责任人以及能够证明实际绩效的证据。
- 将风险和利益相关者期望与战略对齐 – 使用专用记分卡将运营实际与战略重点相连接。
- 投资于内部能力 – 装备内部培训师和推动者以维护和扩展系统。
- 利用技术实现对齐 – 启用级联、连接、证据验证和人工智能辅助分析，在如BSC Designer这样的战略执行平台中实现一体化。
从案例研究到实践
了解如何在实践中应用BSC Designer平台，以构建稳健的战略架构，确保战略对齐，并实现高效的绩效监控。
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