Estudo de caso: Empresa de consultoria automatizando controles de políticas e mapeamento estratégico em portfólios de clientes

Este estudo de caso examina como uma empresa de consultoria padronizou e automatizou controles de políticas multinível em todo o seu portfólio de clientes, ao mesmo tempo em que introduziu o mapeamento formal de estratégias para garantir que cada controle implementado apoiasse os objetivos estratégicos.

Perfil da empresa: Firma de consultoria em estratégia e controle de políticas na África Oriental

A organização é uma firma profissional de consultoria e assessoria que atua em toda a África Oriental, oferecendo serviços de auditoria, tributação, transformação operacional e consultoria estratégica. A empresa emprega mais de 100 especialistas e gera uma receita anual estimada de aproximadamente USD 20–30 milhões.

Diferentemente de firmas globais como as Big Four, que frequentemente se concentram em grandes empresas e multinacionais com mandatos amplos de transformação, esta firma é especializada em empresas de médio porte e instituições do setor público, onde o contexto aprofundado, a continuidade e o suporte prático à implementação são essenciais. Sua vantagem competitiva reside na capacidade de permanecer próxima às operações dos clientes, garantindo que os controles recomendados e os modelos de governança se traduzam em mudanças reais de comportamento e organização. No entanto, isso deve ser alcançado de forma econômica para manter o valor e a escalabilidade em um portfólio diversificado.

Por que padronizar a execução de políticas e governança se tornou uma prioridade

A maioria dos projetos envolve o desenvolvimento de políticas internas e controles adaptados ao contexto operacional do cliente. Com o tempo, a consultoria desenvolveu uma biblioteca estruturada de controles, modelos de governança e metodologias de consultoria. No entanto:

• Os controles estavam sendo recriados para cada cliente em vez de serem reutilizados sistematicamente
• As políticas eram mantidas em ferramentas de escritório de uso geral, limitando a visibilidade e a auditabilidade
• A execução era difícil de verificar porque a evidência e a responsabilidade dos papéis não contavam com um acompanhamento estruturado
• Os controles estavam frequentemente desconectados da estratégia, tornando pouco claro como a implementação contribuía para os resultados

“As políticas existem, mas é preciso verificar em que grau estão implementadas.”

Ao mesmo tempo, os requisitos e expectativas dos clientes estavam mudando, em linha com as tendências mais amplas observadas no setor de serviços profissionais e consultoria.

• As funções de finanças e governança em muitas organizações estão passando de processos manuais e baseados em documentos para modelos operacionais mais automatizados e orientados por insights ¹. Espera-se cada vez mais que as empresas de consultoria apoiem essa mudança, oferecendo sistemas que não apenas definam políticas e controles, mas também acompanhem evidências da execução e dos resultados de desempenho.
• Plataformas baseadas em nuvem para planejamento estratégico e alinhamento de desempenho estão se tornando fundamentais para a entrega de valor escalável em projetos recorrentes, especialmente quando vários clientes devem ser atendidos com metodologias consistentes ².
• Paralelamente, o avanço da garantia de IA, governança responsável de IA e mensuração de desempenho ESG impulsiona as empresas de consultoria a adotarem modelos de controle mais estruturados, transparentes e prontos para auditoria ³.
• As organizações estão integrando funções compartilhadas de finanças, compliance e consultoria estratégica para aumentar a eficiência e o reaproveitamento de conhecimento entre linhas de serviço interconectadas ⁴.

Consideradas em conjunto, essas tendências reforçaram a prioridade estratégica da empresa: padronizar modelos de controle, reconectá-los aos resultados estratégicos e criar um modelo de execução escalável e baseado em evidências em todo o seu portfólio de clientes.

Principais desafios de execução e governança identificados

Durante a fase de descoberta, a consultoria destacou vários desafios recorrentes nos projetos com clientes:

• Repetição de trabalho em vez de aproveitar modelos e estruturas de controle reutilizáveis
• Responsabilização fraca apesar da atribuição de papéis responsáveis
• Ausência de sistema central de evidências para confirmar conformidade e qualidade
• Desconexão das prioridades estratégicas reduzindo o valor percebido dos controles
• Dificuldade para medir a efetividade das políticas além da conclusão das tarefas

Como os controles de políticas foram padronizados e conectados aos objetivos estratégicos

A implementação começou com a definição de uma estrutura de cascading refletindo a metodologia e o modelo de consultoria da empresa:

• Scorecard de nível superior: Princípios estratégicos de alto nível da própria consultoria, incluindo entrega de valor com custo-benefício, resultados mensuráveis para o cliente e qualidade consistente de assessoria
• Scorecards de grupo de portfólio: Organizados por setor, tipo de cliente ou segmento de serviço
• Scorecards de engajamento do cliente: Onde políticas e controles específicos são planejados, executados e monitorados

Os Scorecards de engajamento do cliente foram ainda desdobrados em scorecards específicos do cliente. Por exemplo, ao apoiar um cliente em um exercício de análise de risco, a consultoria poderia desdobrar o scorecard de engajamento em um scorecard de análise de risco dedicado, projetado utilizando uma estrutura Bowtie. Isso permitiu:

• Identificação das principais ameaças e vulnerabilidades relevantes ao ambiente do cliente
• Quantificação das consequências potenciais para avaliar a exposição ao risco
• Mapeamento dos controles recomendados diretamente aos riscos identificados
• Conexão das recomendações de políticas com a lógica de risco, garantindo que cada controle tivesse propósito e contexto

A biblioteca de controles da empresa foi estruturada como um scorecard funcional transversal, referenciado em diferentes engajamentos para garantir padronização, permitindo ao mesmo tempo adaptação contextual.

Para apoiar a implementação escalável, duas ferramentas de automação no BSC Designer foram utilizadas:

• Modelos reutilizáveis para conjuntos de controles comuns aplicados amplamente entre os clientes
• Modelos sincronizados para controles que exigem atualizações coordenadas entre engajamentos selecionados

Dentro dos scorecards do cliente, as políticas foram modeladas como controles multiníveis, onde uma política de alto nível poderia incluir vários subcontroles aninhados, cada um com:

• Atribuição de papel responsável
• Campos de upload de evidências para rastreabilidade de auditoria
• Indicadores de tendência para medir a eficiência da implementação
• Indicadores de resultado para medir o impacto real

Paralelamente, scorecards de estratégia foram introduzidos para mapear os objetivos dos clientes, tornando possível mostrar exatamente onde cada controle contribuiu para os resultados estratégicos ou solucionou desafios operacionais específicos.

Como os clientes acessam e gerenciam scorecards ao longo do tempo

Uma parte fundamental da implementação foi determinar como os clientes acessariam, gerenciariam e eventualmente se tornariam responsáveis por seus dados estratégicos e operacionais no BSC Designer. Dois principais métodos foram utilizados, dependendo do grau de maturidade e do estágio de engajamento:

• Engajamentos iniciais e pilotos – A consultoria criava e mantinha scorecards dentro de sua própria conta no BSC Designer. As organizações clientes recebiam acesso a esses scorecards, permitindo que observassem e interagissem com os controles enquanto a consultoria mantinha a responsabilidade pela configuração e aprimoramento.
• Parcerias com clientes estabelecidos e contínuas – Conforme os clientes amadureciam, passavam a ser responsáveis por suas próprias contas no BSC Designer. A consultoria era convidada como usuário externo para revisões consultivas e auditorias.

Resultados: Padronização, Prestação de Contas, Visibilidade Estratégica, Parcerias de Longo Prazo

O novo modelo produziu diversos benefícios significativos:

• Implantação Padronizada de Consultoria em todos os atendimentos aos clientes
• Prestação de Contas Baseada em Evidências com trilhas de verificação claras
• Visibilidade Estratégica Aprimorada ao vincular controles diretamente aos objetivos
• Separação de Esforço e Efeito por meio de indicadores de tendência e indicadores de resultado
• Fortalecimento dos Relacionamentos de Longo Prazo com Clientes por meio de monitoramento e aprimoramento contínuos

“Mesmo quando uma política está totalmente implementada, a mudança pretendida pode não aparecer imediatamente. Ser capaz de acompanhar o esforço e o impacto separadamente nos ajuda a aprimorar nossas recomendações.”

Essa mudança foi significativa. Em vez de entregar controles uma vez e se afastar, a consultoria estabeleceu um ciclo contínuo de revisão da eficiência da implementação e do alinhamento com os objetivos estratégicos. Isso é importante porque permite aos consultores:

• Continuar acompanhamentos significativos com base em sinais reais de desempenho
• Reavaliar e aprimorar controles à medida que o ambiente do cliente evolui
• Desenvolver relações de consultoria mais profundas e duradouras em vez de projetos transacionais
• Aumentar o número de atendimentos recorrentes e a expansão dos serviços sustentados por uma progressão de valor transparente

Como garantir que as políticas sejam implementadas na prática?

Os insights deste caso apontam para diversas maneiras práticas de as organizações passarem de políticas “no papel” para garantir que sejam executadas de forma consistente e contribuam para os objetivos estratégicos. Em resumo, a execução eficaz de políticas exige:

• Padronizar modelos e estruturas de controle – Manter uma biblioteca compartilhada de controles de políticas e práticas de governança que possam ser adaptados em vez de recriados para cada envolvimento.
• Vincular controles a objetivos estratégicos – Mapear cada controle para um objetivo ou risco específico, de modo que o propósito e a contribuição pretendida estejam visíveis e compreendidos.
• Incorporar responsabilidade e rastreamento de evidências – Atribuir papéis responsáveis e exigir prova documentada da implementação para verificar que os controles não só estão definidos, mas também executados.
• Medir esforço e impacto separadamente – Usar indicadores de tendência para monitorar o progresso da implementação e indicadores de resultado para avaliar os resultados reais, possibilitando o aprimoramento contínuo.
• Usar uma plataforma de gestão de controles – Utilizar uma plataforma como o BSC Designer para organizar scorecards, conectar controles a objetivos, atribuir responsáveis, armazenar evidências e manter modelos reutilizáveis que apoiem a execução consistente em vários clientes ou unidades de negócios.

Depoimentos e casos de uso de consultores

Saiba como equipes de consultoria e assessoria aplicam o BSC Designer para padronizar metodologias, automatizar controles e apoiar a execução contínua da estratégia em portfólios de clientes diversos.

BSC Designer

BSC Designer é um software de execução de estratégia que aprimora a formulação e execução da estratégia por meio de KPIs, mapas estratégicos e dashboards. Nosso sistema proprietário de implementação de estratégia orienta as empresas na aplicação prática do planejamento estratégico.