Enfrentando desafios na execução da estratégia? Audite a implementação da sua estratégia para detectar pontos de melhoria e obter insights acionáveis com uma lista de verificação abrangente.
Por que auditoria de estratégia?
Como qualquer auditoria, uma auditoria de estratégia fornece uma revisão dos processos relacionados à estratégia e dos padrões de comportamento estabelecidos dentro de uma organização para avaliar quão completos e eficazes eles são. Aqui estão alguns benefícios de uma auditoria de estratégia:
- Melhoria contínua – implementar melhores práticas e detectar ineficiências.
- Semelhante a uma auditoria financeira – uma auditoria de estratégia avalia objetivamente a implementação da estratégia e fornece sinais de alerta antecipados ao conselho de administração.
- Implícito nos padrões de governança – veja padrões relacionados à governança, como as Normas Internacionais para a Prática Profissional de Auditoria Interna (IAA) 2110 e ISO 37000.
Como a auditoria de estratégia mudou em 2024?
- Uma tendência geral nos últimos anos tem sido que o cenário de negócios está se tornando mais complexo, em parte devido a novas regulamentações focadas em relatórios de sustentabilidade, gestão de riscos, e o papel crescente dos stakeholders.
- Tecnologias relacionadas à IA também estão desempenhando um papel, por exemplo, como ferramentas para análise de horizonte e análise de conformidade.
Essas tendências se traduzem em requisitos adicionais para os scorecards de estratégia e funcionais, que acompanhamos usando a lista de verificação abaixo.
Checklist para Auditoria de Estratégia
Abaixo está a checklist que usamos para auditar o processo de planejamento e implementação estratégica dentro de uma organização.
Também oferecemos auditorias de estratégia independentes através dos nossos serviços de consultoria.
1. Definição da estratégia
Envolvimento da equipe (de acordo com os níveis de envolvimento):
- 1.1. Defina os papéis do responsável pela estratégia
- 1.2. Defina os papéis do contribuinte da estratégia
- 1.3. Defina os critérios de conscientização da estratégia
Análise estratégica:
- 1.4. Verifique se as partes interessadas estão identificadas
- 1.5. Assegure a análise regular de fatores externos e seu alinhamento com os scorecards da estratégia
- 1.6. Assegure a regularidade e o alinhamento da análise competitiva
- 1.7. Verifique se o gerenciamento formal de riscos está implementado por meio de um registro centralizado de riscos ou riscos alinhados com os objetivos
- 1.8. Assegure que os controles de governança e conformidade estejam implementados
2. Descrição da estratégia – Estratégia geral
Para a estratégia de alto nível:
- 2.1. Defina atributos da estratégia (missão, visão, valores)
- 2.2. Defina a estratégia de alto nível (de preferência via formato de Mapa Estratégico K&N)
- 2.3. Desdobre a estratégia de alto nível em subestratégias por meio de scorecards de estratégia
3. Descrição da estratégia – Scorecards de estratégia
Para cada scorecard de estratégia:
- 3.1. Decompor objetivos de alto nível
- 3.2. Alinhar objetivos com as partes interessadas
- 3.3. Definir a lógica de causa e efeito entre os objetivos
- 3.4. Atribuir responsabilidade pelos objetivos
- 3.5. Quantificar objetivos com KPIs
- 3.6. Definir planos de ação no contexto dos objetivos
- 3.7. Definir riscos para os objetivos ou alinhá-los com o registro de riscos
Veja a decomposição de objetivos no planejamento estratégico para mais detalhes.
4. Descrição da estratégia – KPIs
Para indicadores de desempenho:
- 4.1. Defina métodos de medição
- 4.2. Defina a escala de medição (linha de base, meta)
- 4.3. Estabeleça metodologia de normalização (função de desempenho)
- 4.4. Determine a importância relevante (peso)
- 4.5. Acompanhe dados históricos e atuais ao longo do tempo
- 4.6. Utilize indicadores de tendência e de resultado
Veja o guia completo para KPIs para mais detalhes.
5. Escritório de Estratégia
Para supervisão da estratégia:
- 5.1. Assegurar o uso de terminologia consistente relacionada à estratégia
- 5.2. Estabelecer padrões para a descrição da estratégia e mecanismos para controlá-los
- 5.3. Manter uma única fonte de verdade para a estratégia
- 5.4. Implementar mecanismos para comunicação da estratégia (relatórios, painéis internos, acesso somente leitura)
- 5.5. Estabelecer mecanismos para revisão e discussão da estratégia (regularidade, comentários, aprovação)
- 5.6. Manter um rastro de auditoria (registro de alterações relacionadas à estratégia)
- 5.7. Assegurar a prontidão para IA (acompanhamento de dados da estratégia em um formato utilizável para análise por IA)
Auditoria de estratégia – Apresentação de slides
Sessão de treinamento: 'Implementação de estratégia com BSC Designer' é oferecida como parte do nosso programa de aprendizado contínuo e incluída com uma assinatura do BSC Designer.
As sessões de treinamento são realizadas semanalmente via Zoom, proporcionando insights práticos e orientação personalizada. Após a conclusão, os participantes recebem um certificado de participação. Explore todas as sessões de treinamento disponíveis aqui.
Perguntas frequentes (FAQs)
Qual é o escopo da auditoria de estratégia? A auditoria abrange a missão, visão, alinhamento de stakeholders, gestão de riscos, KPIs e o desdobramento dos objetivos estratégicos em toda a organização.
A auditoria de Scorecard Balanceado e a Auditoria de Estratégia são a mesma coisa? Um processo típico de implementação de estratégia inclui o framework do Scorecard Balanceado como parte dele. Nesse sentido, uma auditoria de estratégia tem um escopo mais amplo.
Quais são os objetivos da auditoria? Os objetivos dependem da complexidade da sua estratégia. Por exemplo, uma auditoria simples pode ter como objetivo melhorar o alinhamento entre objetivos e recursos, enquanto uma auditoria complexa pode se concentrar em padrões de governança, gestão de riscos e monitoramento de desempenho.
Qual é o cronograma para o processo de auditoria de estratégia? Depende da complexidade da estratégia auditada. Por exemplo, uma auditoria de estratégia abrangente, incluindo todas as etapas conduzidas por nossos especialistas, normalmente leva cerca de 20 horas.
Quem deve estar envolvido na auditoria? Principais stakeholders, representantes do escritório de estratégia, líderes de departamento, e responsáveis pelos dados devem estar envolvidos para garantir insights abrangentes. Além disso, consultores externos podem facilitar o processo de auditoria.
Quais documentos ou dados são necessários? Mapas estratégicos são necessários para avaliar o alinhamento dos objetivos. KPIs e registros de riscos são usados para outras avaliações. A empresa normalmente envolve toda a documentação relevante na auditoria, incluindo planilhas, planos estratégicos e qualquer software de automação que utilizam para gestão de estratégia.
Como os resultados da auditoria podem ser reportados? Os resultados podem ser apresentados em um relatório detalhado ou resumo executivo, dependendo das necessidades da organização. Mesmo para auditorias internas, é uma boa prática documentar os resultados em um relatório formal para garantir clareza e fornecer uma referência para auditorias futuras.
Como o sucesso será medido? O sucesso a curto prazo pode ser medido pela satisfação dos stakeholders, enquanto os resultados a longo prazo podem ser avaliados através de um melhor alinhamento, tomada de decisões mais rápida, redução de retrabalho e maior conscientização estratégica.
Alexis é Consultor Sênior de Estratégia e CEO na BSC Designer, com mais de 20 anos de experiência em planejamento estratégico. Alexis desenvolveu o “Sistema de Implementação de Estratégia em 5 Passos” que ajuda empresas na implementação prática de suas estratégias. Ele é palestrante regular em conferências do setor e publicou mais de 100 artigos sobre estratégia e gestão de desempenho, incluindo o livro “Sistema de KPI em 10 Passos”. Seu trabalho é frequentemente citado em pesquisas acadêmicas.