Enfrentando desafios na execução da estratégia? Audite a implementação da sua estratégia para detectar pontos de melhoria e obtenha insights acionáveis com uma lista de verificação abrangente.
Por que auditar a estratégia?
Como qualquer auditoria, uma auditoria de estratégia fornece uma revisão dos processos relacionados à estratégia e dos padrões de comportamento estabelecidos dentro de uma organização para avaliar quão completos e eficazes eles são. Aqui estão alguns benefícios de uma auditoria de estratégia:
- Melhoria contínua – implementação de melhores práticas e detecção de ineficiências.
- Semelhante a uma auditoria financeira – uma auditoria de estratégia avalia objetivamente a implementação da estratégia e fornece sinais de alerta antecipado para o conselho de administração.
- Implícito nos padrões de governança – veja padrões relacionados à governança como as Normas Internacionais para a Prática Profissional de Auditoria Interna (IAA) 2110 e a ISO 37000.
Como a auditoria de estratégia está mudando em 2025?
- Uma tendência geral nos últimos anos tem sido que o cenário empresarial está se tornando mais complexo, em parte devido a novas regulamentações focadas em relatórios de sustentabilidade, gestão de riscos e no papel crescente dos stakeholders.
- Tecnologias relacionadas à IA também estão desempenhando um papel, por exemplo, como ferramentas para escaneamento de horizonte e análise de conformidade.
Essas tendências se traduzem em requisitos adicionais para os scorecards de estratégia e funcionais, que acompanhamos usando a lista de verificação abaixo.
Checklist para auditoria de estratégia
Abaixo está o checklist que usamos para auditar o processo de planejamento e implementação estratégica dentro de uma organização.
Também oferecemos auditorias de estratégia independentes através dos nossos serviços de consultoria.
1. Definição da estratégia
Envolvimento da equipe (de acordo com os níveis de envolvimento):
- 1.1. Definir os papéis do responsável pela estratégia
- 1.2. Definir os papéis do colaborador da estratégia
- 1.3. Definir os critérios de conscientização sobre a estratégia
Análise estratégica:
- 1.4. Verificar se as partes interessadas estão identificadas
- 1.5. Garantir a análise regular dos fatores externos e seu alinhamento com os scorecards de estratégia
- 1.6. Garantir a regularidade e o alinhamento da análise competitiva
- 1.7. Verificar se a gestão de riscos formal está implementada por meio de um registro centralizado de riscos ou riscos alinhados com os objetivos
- 1.8. Garantir que os controles de governança e conformidade estão implementados
2. Descrição da estratégia – Estratégia geral
Para a estratégia de alto nível:
- 2.1. Defina os atributos da estratégia (missão, visão, valores)
- 2.2. Defina a estratégia de alto nível (de preferência via formato de Mapa de Estratégia K&N)
- 2.3. Decadencie a estratégia de alto nível em subestratégias via scorecards de estratégia
3. Descrição da estratégia – Scorecards de estratégia
Para cada scorecard de estratégia:
- 3.1. Decompor objetivos de alto nível
- 3.2. Alinhar objetivos com as partes interessadas
- 3.3. Definir a lógica de causa e efeito entre os objetivos
- 3.4. Atribuir responsabilidade pelos objetivos
- 3.5. Quantificar objetivos com KPIs
- 3.6. Definir planos de ação no contexto dos objetivos
- 3.7. Definir riscos para os objetivos ou alinhá-los com o registro de riscos
Veja a decomposição de objetivos no planejamento estratégico para mais detalhes.
4. Descrição da estratégia – KPIs
Para indicadores de desempenho:
- 4.1. Definir métodos de medição
- 4.2. Estabelecer escala de medição (linha de base, meta)
- 4.3. Estabelecer metodologia de normalização (função de desempenho)
- 4.4. Determinar importância relevante (peso)
- 4.5. Acompanhar dados históricos e atuais ao longo do tempo
- 4.6. Utilizar indicadores de tendência e de resultado
Veja o guia completo para KPIs para mais detalhes.
5. Escritório de Estratégia
Para supervisão da estratégia:
- 5.1. Garantir o uso de terminologia consistente relacionada à estratégia (consulte o glossário de termos fornecido para usuários da plataforma BSC Designer)
- 5.2. Estabelecer padrões para descrição da estratégia e mecanismos para controlá-los
- 5.3. Manter uma única fonte de verdade para a estratégia
- 5.4. Implementar mecanismos para comunicação da estratégia (relatórios, painéis internos, acesso somente leitura)
- 5.5. Estabelecer mecanismos para revisão e discussão da estratégia (regularidade, comentários, aprovação)
- 5.6. Manter um registro de auditoria (registro de mudanças relacionadas à estratégia)
- 5.7. Garantir prontidão para IA (acompanhamento dos dados da estratégia em um formato utilizável para análise de IA)
Auditoria de estratégia – Apresentação de slides
Sessão de treinamento: 'Implementação de estratégia com BSC Designer' é oferecida como parte do nosso programa de aprendizado contínuo e incluída com uma assinatura do BSC Designer.
As sessões de treinamento são realizadas semanalmente via Zoom, proporcionando insights práticos e orientação personalizada. Após a conclusão, os participantes recebem um certificado de participação. Explore todas as sessões de treinamento disponíveis aqui.
Perguntas Frequentes (FAQs)
Qual é o escopo da auditoria de estratégia? A auditoria abrange a missão, visão, alinhamento dos stakeholders, gestão de riscos, KPIs e o desdobramento de metas estratégicas por toda a organização.
A auditoria de Balanced Scorecard e a Auditoria de Estratégia são a mesma coisa? Um processo típico de implementação de estratégia inclui o Balanced Scorecard como parte dele. Nesse sentido, uma auditoria de estratégia tem um escopo mais amplo.
Quais são os objetivos da auditoria? Os objetivos dependem da complexidade da sua estratégia. Por exemplo, uma auditoria simples pode ter como objetivo melhorar o alinhamento entre objetivos e recursos, enquanto uma auditoria complexa pode se concentrar em normas de governança, gestão de riscos e monitoramento de desempenho.
Qual é o cronograma para o processo de auditoria de estratégia? Depende da complexidade da estratégia auditada. Por exemplo, uma auditoria de estratégia abrangente, incluindo todas as etapas realizadas por nossos especialistas, geralmente leva cerca de 20 horas.
Quem deve estar envolvido na auditoria? Stakeholders-chave, representantes do escritório de estratégia, líderes de departamento e proprietários de dados devem estar envolvidos para garantir insights abrangentes. Além disso, consultores externos podem facilitar o processo de auditoria.
Quais documentações ou dados são necessários? Mapas estratégicos são necessários para avaliar o alinhamento de metas. KPIs e registros de riscos são usados para outras avaliações. A empresa geralmente envolve toda a documentação relevante na auditoria, incluindo planilhas, planos estratégicos e qualquer software de automação que utilizem para gestão da estratégia.
Como os resultados da auditoria podem ser relatados? Os resultados podem ser apresentados em um relatório detalhado ou em um resumo executivo, dependendo das necessidades da organização. Mesmo para auditorias internas, é uma boa prática documentar os resultados em um relatório formal para garantir clareza e fornecer uma referência para auditorias futuras.
Como o sucesso será medido? O sucesso a curto prazo pode ser medido pela satisfação dos stakeholders, enquanto os resultados a longo prazo podem ser avaliados por meio de melhor alinhamento, decisões mais rápidas, redução de retrabalho e maior conscientização estratégica.
Alexis é Consultor Sênior de Estratégia e CEO na BSC Designer, com mais de 20 anos de experiência em planejamento estratégico. Alexis desenvolveu o “Sistema de Implementação de Estratégia em 5 Passos” que ajuda empresas na implementação prática de suas estratégias. Ele é palestrante regular em conferências do setor e publicou mais de 100 artigos sobre estratégia e gestão de desempenho, incluindo o livro “Sistema de KPI em 10 Passos”. Seu trabalho é frequentemente citado em pesquisas acadêmicas.