전략 계단식 연결: 기업 전략과 기능적 전략을 연결하는 4가지 방법

좋은 전략은 조직의 각 수준에서 목표 간의 일관성을 의미합니다. 전략 계획에서 이 일관성은 전략 실적표의 계단식 또는 정렬을 통해 달성됩니다.

주요 주제:

• 전략 아키텍처 선택.
• 계단식 방법 – 실용적인 예: 관점에 의한, 정규화된 목표에 의한, KPI에 의한 직접 계단식.
• 계단식: 경영 요약.

전략 계단식 전개 소개

기업 수준의 전략은 사업 부서나 일선 직원들이 직접 사용할 수 없습니다; 고차원 목표는 기능 수준 관리자에게 큰 의미가 없습니다. 전략은 계단식으로 전개되어야 합니다.

계단식 전개의 정의는 가치 기반 전략 분해의 개념과 겹칩니다¹:

전략 계단식 전개는 이해관계자의 고차원 목표와 전략적 야망을 이해관계자에게 가치를 부여할 수 있는 작은, 바람직하게는 독립적인 하위 목표나 하위 전략으로 나누는 것입니다.

계단식 용어의 역사

전략 계단식이라는 용어는 균형성과표 프레임워크²의 초기 저작에서 조직 전반에 전략 평가표를 확산시키는 방법으로 소개되었습니다.

이후, 균형성과표 개념의 저자들은³ “계단식“(이는 상위에서 하위로 흐르는 폭포식 접근을 의미함)이라는 용어에서 보다 일반적인 용어인 “정렬(alignment)“로 전환하였습니다.

전략적 정렬은 조직의 행동, 목표, 전략, 가치, 그리고 가장 높은 수준에서는 조직의 목적 간의 일관성을 달성하는 것을 의미합니다⁴.

전개 또는 정렬은 전략에 대한 논의입니다

전개와 정렬 모두 이해관계자의 전략적 목표 분석에 기반합니다.

• 전개의 경우, 이 분석은 최고 경영진에 의해 수행되며, 결과는 하위 레벨에 명령(전개)됩니다.
• 정렬의 경우, 논의의 역할이 증가하며, 팀과 개인에 의해 새로운 하위 전략이 제안될 수 있고, 전략 샌드박스를 통과하여 전체 전략과 정렬될 수 있습니다.

전략 구조의 선택

실용적 수준에서 연계 또는 정렬에 대한 가능한 접근 방식은 전략 구조의 선택에 따라 달라집니다:

• 목표의 계층 구조를 가진 모놀리식 전략 구조는 하향식 연계를 우선시합니다.
• 정렬된 전략 실적표의 구조는 더 유연하며 연계와 정렬 모두에 적합합니다.

전략 계획은 이해관계자와 그들의 전략적 야망으로 시작됩니다. 전략을 구현할 때, 가치 기반의 전략 분해를 통해 우리는 상위 목표를 하위 목표를 추가하고 수량화함으로써 더 구체적으로 만듭니다. 또한 상위 목표를 독립적인 하위 목표로 나누어 동시에 실행할 수 있도록 노력합니다.

이론적으로, 우리는 목표를 연계하고 특정 분기에 책임자를 할당하여 모놀리식 전략 접근 방식을 무한히 따를 수 있습니다. 이 접근 방식의 단점은 그러한 모놀리식 구조로 설명된 전략이 유지하기 어렵고 회사 전반에 걸쳐 소통하기 어렵다는 것입니다.

• 모놀리식 전략 구조는 모든 하위 전략을 하나의 거대한 스프레드시트 파일에 유지하는 것과 같습니다.

이 도전에 대한 대응책은 각 실적표가 다음과 같은 정렬된 전략 실적표의 구조를 사용하는 것입니다:

• 독립적일 수 있거나
• 전체 전략과 연결될 수 있으며
• 연결은 계층적이거나 선택된 정상화된 목표에 의해 이루어질 수 있습니다

이 글에서는 연계와 정렬이라는 용어를 번갈아 사용할 것이지만, 실용적 수준에서는 정렬된 전략 실적표에 기반한 구조가 전략에 선호되는 구조입니다.

누가 계단식 전개에 책임이 있습니까?

이 기사의 첫 번째 버전이 10년 이상 전에 게시된 이후, BSC Designer의 고객들과 협업하면서 실제 계단식 전개/정렬에 관한 중요한 뉘앙스를 알게 되었습니다.

계단식 전개는 다음과 같이 나눌 가치가 있습니다:

• 아래에서 논의할 실질적인 계단식 전개 방법, 그리고
• 관리적 관점에서의 계단식 전개, 예를 들어 위임 및 누가 실제로 “계단식 전개”를 수행할지 결정하는 것.

연계 방법: 실용적인 예

전략 연계는 이해관계자의 고수준 목표와 전략적 야망을 작은 독립적인 하위 목표로 나누는 것입니다.

이 정의는 성공적인 연계를 위한 출발점을 제공합니다 – 귀하의 조직의 이해관계자, 그들의 필요와 우선순위를 이해하는 것입니다.

연계 도구 선택에 있어, 연계/정렬을 위한 세 가지 일반적인 기술이 있습니다:

• 전략 실적표를 관점별로 연결하기 (정규화된 목표와 지표를 가진 컨테이너)
• 정규화된 성과를 통해 특정 목표로 연결하기
• 적용 사례가 매우 제한적인 직접 연계

이 세 가지 사례를 논의해 봅시다.

계단식 방법 1: 관점별로 전략 스코어카드를 정렬하기

응용 분야: 대부분의 전략 스코어카드. 난이도: 쉬움.

관점별 정렬을 설명하기 위해 다음을 사용하겠습니다:

• 기업 수준 전략을 위한 평가표, 그리고
• 기능별 전략을 위한 여러 평가표

모든 평가표가 동일한 관점 구조를 가진다면, 이 관점을 사용하여 평가표를 정렬할 수 있습니다.

• 모든 기능별 평가표의 금융 관점은 기업 수준 평가표의 금융 관점에 기여하게 됩니다.
• 기능별 평가표의 고객 관점은 기업 수준 평가표의 고객 관점에 기여하게 됩니다.
• 이와 같이 계속됩니다.

정규화된 성과 데이터로 기여하기

여기서 “기여”란, 지정된 관점 내에서 기능별 평가표의 성과를 사용하여 기업 수준 평가표의 전체 성과를 계산함을 의미합니다.

이 접근 방식에서는 지표의 구체적인 값을 사용하지 않고, 먼저 이를 정규화합니다.

이 방법을 통해 서로 비교가 어려운 전략 평가표도 유연하게 정렬할 수 있습니다. 예를 들어, 다음과 같이 정렬할 수 있습니다:

• 기업 전략
• 지사별 판매 평가표
• 전체 마케팅 전략
• 사이버보안 전략

관점별 정렬의 응용 분야

이러한 정렬 방식은 다음과 같은 경우에만 가능합니다:

• 모든 전략 평가표가 동일한 관점을 공유할 때.
• 평가표의 연결이 비즈니스적으로 타당할 때.

예를 들어, 네 단계 모델(서로 다른 관점 사용)에 따라 교육 효과를 측정하는 데 도움이 되는 KPI 평가표가 있다면, 이 평가표를 전략 평가표와 정렬할 수 없습니다. 적어도 이 방법을 사용해서는 불가능합니다.

관점의 명칭이 일치한다고 해도, 해당 관점에 내재된 비즈니스 논리가 동일함을 보장하지는 않습니다. 예를 들어, 품질 전략의 “고객”(개발자, 테스터, 최종 사용자)과 구매 전략의 “고객”(구매팀, 내부 고객, 공급업체)은 다릅니다. 기술적으로는 두 전략 평가표의 성과를 비교할 수 있으나, 최종적으로 어떠한 고객 전략이 수치화되었는지, 그리고 이 수치가 비즈니스적으로 타당한지 판단하기 어렵습니다.

만약 전략 평가표들이 동일한 논리 구조를 공유하지 않는다면? 관점별 정렬은 비즈니스적으로 의미가 없을 수 있습니다. 이 경우, 방법 2인 정규화된 목표로 정렬하는 방법을 사용할 수 있습니다.

계단식 방법 2: 정규화된 목표에 의한 계단식 또는 정렬

응용 분야: 비즈니스 프레임워크 및 캔버스, KPI 실적표. 난이도: 중간.

위에서 논의한 관점에 의한 계단식은 공통된 관점 구조를 공유하는 전략 실적표의 경우에 잘 작동합니다.

만약 우리가 필요하다면:

• 전략 실적표를 KPI 실적표와 정렬해야 하는 경우 (관점이 일치하지 않을 것입니다), 또는
• 전략 실적표를 일부 비즈니스 프레임워크 또는 캔버스와 정렬해야 할 경우 어떻게 해야 할까요?

이러한 경우, 연결을 위한 공유된 관점 집합이나 명확한 비즈니스 논리가 없습니다.

이 과제는 전략적 계획의 초기 단계에서 일반적이며, 새로운 전략적 가설이 실행을 통해 검증되어야 할 때 발생합니다.

이 사례를 예시로 사용해 봅시다:

• 전략 팀은 PESTEL 프레임워크로 전략적 분석을 수행하고 사이버 보안을 떠오르는 도전 과제 중 하나로 감지합니다.
• 감지된 도전 과제에 대한 대응으로, 팀은 (1) 전략적 분석의 (2) 결과를 (3)사이버 보안 및 품질 실적표에서 정의된 하위 목표와 결합해야 하는 크로스 기능 전략을 수립합니다.

해결책은 다음과 같습니다:

• 정렬된 실적표의 전략 아키텍처를 사용합니다.
• 측정 척도에 따라 목표를 정규화하여 비교 가능하게 만듭니다.
• 정규화된 목표에 따라 정렬하고 중요한 맥락 정보를 유지합니다.

이 접근 방식을 실제로 설명하기 위해 세 가지 단계를 따릅니다:

1. 크로스 기능 전략 실적표를 만듭니다.
2. 전략적 분석의 결과 (PESTEL 프레임워크)를 크로스 기능 실적표와 정렬하는 방법을 보여줍니다.
3. 독립적인 전략 실적표 (품질 및 사이버 보안)를 크로스 기능 실적표와 정렬합니다.

(1) 크로스 기능 전략 실적표 만들기

새로운 빈 실적표를 만들어 “크로스 기능 전략”으로 이름을 바꿉시다.

우리의 목표는 이 실적표에 다음을 결합하는 것입니다:

• PESTEL 분석 결과
• 사이버 보안 실적표의 하위 목표
• 품질 실적표의 하위 목표

(2) PESTEL 분석 결과 사용하기

PESTEL은 전략 분석 도구 중 하나입니다. 그 템플릿은 BSC Designer의 다른 비즈니스 프레임워크와 함께 사용할 수 있습니다.

기술적 관점에서 PESTEL 분석의 발견 중 하나는 사이버 보안 트렌드입니다.

이를 우리 부서 간 실적표의 맥락으로 사용해 봅시다:

1. 1. PESTEL 분석 결과를 엽니다.
   2. 전략 지도 탭으로 전환합니다.
   3. 기술적 관점에서 사이버 보안을 선택합니다.
   4. 도구 모음에서 내보내기 버튼을 클릭합니다.

1. 대상 문서로 “부서 간 실적표”를 선택합니다.
2. 새 상위 항목으로 “학습 관점”을 선택합니다.

도구는 두 가지 옵션을 제안합니다:

• 복사, 또는
• 링크

복사 옵션은 PESTEL 분석의 결과를 부서 간 실적표에 단순히 복사합니다. 복사된 후에는 PESTEL 분석 원본과의 연결이 없으며, 생성된 항목의 역사 기록(맥락 탭 > 변경 내역 보기)만이 이 항목이 PESTEL 템플릿에서 원래 생성되었음을 나타낼 것입니다.

복사 옵션은 부서 간 실적표에서 항목을 추가로 개발할 계획이 있을 때 적합합니다.

링크 옵션은 PESTEL 템플릿의 원본 항목과 연결을 설정합니다.

링크 옵션은 PESTEL 분석에서 항목을 추가로 개발할 계획이 있으며 부서 간 실적표에서 참조로 유지하고자 할 때 적합합니다.

(3) 품질 및 사이버 보안 실적표 정렬하기

품질 실적표를 교차 기능 실적표와 정렬하려면:

1. 브라우저에서 품질 실적표를 별도의 탭으로 엽니다.
2. 품질 실적표의 내부 관점에서 중대한 품질 문제 예방을 선택합니다.
3. 목표를 복사합니다 (도구 > 지표 복사).
4. 교차 기능 실적표로 전환합니다.
5. 내부 관점을 선택하고 목표를 붙여넣습니다 (도구 > 지표 붙여넣기).

사이버 보안 실적표를 교차 기능 실적표와 정렬하려면 동일한 단계를 따르십시오:

1. 사이버 보안 실적표를 엽니다.
2. 학습 관점에서 정기적인 데이터 보안 감사를 선택합니다.
3. 이 목표를 복사하여 교차 기능 실적표의 내부 관점에 붙여넣습니다.

결과 검토

우리는 사례의 요구사항에 따라 크로스 기능 실적표를 만들었습니다:

• PESTEL 분석에 의해 감지된 트렌드의 복사본이 필요한 컨텍스트를 설정합니다.
• 크로스 기능 실적표는 목표를 통해 두 개의 다른 실적표와 정렬됩니다.
• 우리는 더 많은 목표와 구체적인 이니셔티브를 추가하기 위해 크로스 기능 실적표를 더 발전시킬 수 있습니다.

방법 3: 직접적인 계층화 또는 KPI에 의한 계층화

적용 영역: 주로 재무 지표에 한정됨. 난이도: 정규화되지 않은 데이터를 사용하기 때문에 어려움.

직접적인 계층화 또는 KPI에 의한 계층화는 KPI의 계층 구조를 생성하여 하위 수준의 지표가 상위 수준에 기여하도록 합니다.

이런 유형의 계층화의 적용 영역은 활동이 정확히 동일한 방법론을 사용하여 정량화되는 비즈니스 도메인에 한정됩니다. 직접적인 계층화의 전형적인 예는 판매 지표입니다. 높은 수준에서는 총 판매량으로, 이는 지역 사무소별 판매 및 심지어 개인별 판매로 쉽게 계층화될 수 있습니다.

이 접근 방식의 명백한 단점은 이러한 직접적인 계층화가 의미가 있는 비즈니스 활동의 수가 제한적이라는 점입니다. 예를 들어, 마케팅 및 제품 개발 활동을 이런 방식으로 계층화하는 것은 조직 계층의 모든 수준에 맞는 정량화 접근 방식을 찾기 어려워 성공적이지 않을 것입니다.

다양한 수준에서 정량화가 가능한 비즈니스 도메인(예: 판매)에서도 직접적인 계층화는 다른 성과 데이터에 영향을 미칠 수 있는 요소와 분리된 성과 지표를 고려하기 때문에 이상적인 해결책이 아닙니다.

연계 방법 4: 내용에 의한 연계

응용 분야: 전략 또는 기능 평가표의 모든 구성 요소. 난이도: 쉬움.

데이터 기반 정렬과 달리, 평가표 요소 간의 맥락적 연결은 목표나 지표의 성과 데이터를 포함하지 않습니다. 대신, 항목들 간에 논리적 또는 맥락적 관계를 설정합니다.

다음은 맥락적 관계의 실용적인 예시입니다:

• 한 평가표의 이니셔티브가 다른 평가표의 목표 및 이니셔티브를 지원합니다.
• 식별된 위험이 다양한 평가표의 성공 요인 형태로 설명된 여러 불확실성에 의해 영향을 받습니다.
• 한 평가표의 목표가 왜 우리가 다른 목표나 이니셔티브를 특정 관점에서 접근하는지를 설명합니다.

두 항목(목표, 이니셔티브 또는 지표)을 내용으로 연계하려면:

• 평가표를 별도의 탭에서 엽니다.
• 한 항목을 선택하고 복사합니다 (도구 > 복사).
• 다른 항목을 선택하고 붙여넣기 기능을 사용합니다 (도구 > 붙여넣기).
• 소프트웨어가 묻는 경우, “내용으로 연결” 옵션을 선택합니다.

생성된 맥락적 링크는 두 항목의 내용 탭에 표시됩니다:

실적표 간 계층 구조와 연결 시각화

BSC Designer에서 전략 계층 구조는 계층 구조 맵에서 시각화할 수 있습니다.

계층 구조 맵을 사용하여 다음을 확인할 수 있습니다:

• 전략을 설명하는 모든 실적표
• 실적표 간 데이터 연결
• 실적표 간 맥락 연결

연계된 전략의 영향을 이해하기

실적표 간의 연결이 설정되면, 하위 전략이 전체 전략에 어떻게 영향을 미치는지 더 정확하게 정의할 수 있습니다:

• 다른 하위 전략과 비교한 영향.
• 성공 요인 또는 기대되는 결과로서의 역할.

또한, 다음과 같이 실행을 위한 전략을 준비할 수 있습니다:

• 위임하고 피드백 루프를 생성하기.
• 팀과 개인이 하위 전략의 프로토타입을 작업할 수 있는 전략 모래 상자 만들기.

평가표의 영향은 무게로 정의됩니다

두 개의 시장 침투 전략을 기업 수준의 전략과 정렬했습니다…

• 이 두 전략이 전체 전략에 동일한 방식으로 기여해야 할까요?

시장 침투 전략에 대한 귀하의 비전에 따라, 높은 수익률의 시장을 설명하는 전략 평가표가 기업 전략에서 더 높은 무게를 가질 수 있습니다.

이 작업을 BSC Designer에서 자동화하려면:

• 연계된 항목을 선택하십시오.
• 성능 탭으로 전환하십시오.
• 무게를 조정하십시오.

영향을 성공 요인 또는 기대 결과로 설정하기

두 평가표를 정렬하면 평가표 간에 연결이 생성됩니다.

기본적으로 한 평가표의 출력이 다른 평가표의 출력에 기여하지만, 한 평가표의 출력이 다른 평가표의 입력에 기여하는 것도 가능합니다.

지표의 형식(선행 지표 또는 후행 지표)에 따라 상위 목표의 전체 성과에 미치는 영향이 다릅니다. 선행 지표와 후행 지표의 차이점에 대해 더 알아보기.

BSC Designer에서 이를 자동화하려면:

• 계단식 항목을 선택합니다.
• 내용 탭으로 전환합니다.
• 형식을 선행 지표로 변경합니다.

위임하고 피드백 루프 생성하기

목표의 계단식 분류의 목적은 고차원의 목표를 더 작고 독립적인 하위 목표로 나누는 것입니다.

• 이 분해는 조직이 그 목표를 부하 직원에게 위임하고 보고 체계를 제공할 수 있는 가능성을 줍니다.

피드백 루프는 승인된 성과 지표에 의해 지원되어 결과를 더 빠르게 검증하고 궁극적으로 이해 관계자를 위해 창출된 가치를 향상시킵니다.

동시에, 이러한 성과 지표를 보상 시스템에 연결하는 것은 나쁜 생각일 수도 있습니다. 성과를 이해하고 실수에서 배우는 데 잘 사용되는 지표가 보너스와 연결되면 실패하기 시작합니다. 이 역설은 굿하트의 법칙으로 설명됩니다. 다른 기사에서 우리는 보상 및 보상 KPI 사용에 대한 모범 사례를 논의했습니다.

BSC Designer에서 위임을 자동화하려면:

• 전략 실적표를 엽니다.
• 목표 또는 이니셔티브를 선택합니다.
• 데이터 탭에서 책임자 제어를 사용하여 항목의 책임자를 지정합니다.

전략 설명에 팀을 참여시키기 위한 전략 샌드박스

좋은 전략은 토론의 산물입니다. 이상적으로는, 팀과 개인은 다음과 같은 가능성을 가져야 합니다:

• 자신의 하위 전략을 공식화합니다.
• 전략적 가설의 초기 검증을 수행합니다.
• 새로운 하위 전략을 전체 전략에 맞춥니다.

VUCA 세계의 도전에 대한 대응으로, 참여형 전략 설계 개념은 경영진의 마음에 긍정적인 자극을 주는 것으로 보입니다⁵.

이 개념은 정렬된 전략 실적표의 구조에서 쉽게 자동화할 수 있습니다.

BSC Designer에서:

• 내 실적표 섹션으로 이동합니다.
• “전략 샌드박스”라는 그룹을 만듭니다.
• 조직의 모든 내부 이해관계자에게 전체 권한을 부여하고,
• 팀과 개인이 그들의 전략 실적표의 프로토타입을 만들도록 권장합니다.

세션: 'BSC Designer를 통한 전략 실행'은(는) BSC Designer의 지속적인 학습 프로그램의 일환으로, 온라인 및 현장 워크숍으로 제공됩니다. 자세히 알아보기....

계층화: 임원 요약

전략 계층화는 이해관계자의 상위 목표와 전략적 야망을 더 작고, 가능하다면 독립적인 하위 목표로 분할하여 이해관계자에게 가치를 수치화할 수 있도록 하는 것입니다.

실무적으로는 전략이 정렬된 전략 평가표 세트로 제시되는 아키텍처를 사용합니다.

평가표 간의 정렬을 자동화하기 위해 여러 가지 방법이 있습니다:

• 기능별 평가표를 기업 수준 평가표와 관점별로 정렬하거나,
• 구체적인 비즈니스 목표별로 정렬하여 교차 기능 평가표를 생성합니다.
• 직접 계층화

평가표가 정렬되면, 추가로 다음과 같이 발전시킬 수 있습니다:

• 로컬 수준의 목표, 이니셔티브, 성과 지표를 추가합니다.
• 하위 전략의 영향을 명시하기 위해 가중치를 할당합니다.
• 하위 전략이 성공 요인인지 결과인지 정의합니다.
• 전략 평가표를 팀과 개인에게 위임합니다.
• 팀과 개인이 전략 설명에 참여하도록 합니다.