Qualsiasi quadro aziendale ha la sua area di applicazione raccomandata, i suoi vantaggi e svantaggi. In questo articolo, discuteremo dove il quadro Balanced Scorecard vince e dove non è così intuitivo.
Vantaggi della Scheda di valutazione bilanciata
Dove la Scheda di valutazione bilanciata vince.
Di seguito elenco alcuni vantaggi del framework K&N Balanced Scorecard implementato correttamente.
- Che cos’è una Scheda di valutazione bilanciata K&N? Legga questo articolo per ottenere una risposta dettagliata.
- La Sua scorecard è implementata correttamente? Può utilizzare questa checklist di audit per scoprirlo?
Vantaggio 1. Fornisce un’immagine visiva della strategia
Confronta una mappa strategica su una pagina (una mappa strategica con connessioni causa-effetto, obiettivi aziendali, iniziative e metriche) con un piano strategico di oltre 100 pagine. Vince la mappa strategica.
BSC Designer per accesso immediato a 31 modelli di scorecard e KPI. Una mappa strategica con qualche documentazione di supporto può includere tutti i dettagli necessari per un’esecuzione efficace della strategia. Per ottenere tutti i benefici, assicurati che il tuo team sappia come leggere questo tipo di mappa.
Vantaggio 2. Funziona come base per la discussione
La conseguenza del vantaggio precedente – una Balanced Scorecard ben progettata funziona come un’eccellente base per discutere le sfide aziendali e come l’azienda intende rispondere ad esse.
Hai una nuova idea o sfida da discutere? Mostra dove si colloca sulla mappa strategica. Mostra come possa contribuire agli altri obiettivi o iniziative sulla mappa.
Vantaggio 3. Funziona su tre livelli di astrazione
Gli svantaggi di molti framework aziendali sono che funzionano solo su un livello di astrazione.
- Potrebbe avere un elenco di obiettivi (livello operativo), ma non saranno collegati alla missione dell’azienda o non saranno quantificati in modo predefinito.
- Potrebbe decidere le priorità di crescita di livello superiore, ad esempio utilizzando il Framework dei tre orizzonti, ma queste idee dovranno essere collegate agli indicatori chiave di prestazione e a uno specifico obiettivo operativo.
In questo senso, la Scheda di valutazione bilanciata è più robusta, poiché consente di lavorare su tre livelli di astrazione:
- Missione e visione
- Priorità o temi strategici
- Obiettivi (quantificati da indicatori)
- Livello di azione (iniziative e piani d’azione)
Vantaggio 4. Supporto del contesto aziendale per design
Una delle sfide della gestione delle prestazioni è che le parti interessate dovrebbero comprendere il contesto aziendale. Non è sufficiente definire obiettivi ambiziosi – è necessario spiegare il perché e il come.
Il framework della Balanced Scorecard ha una solida base per spiegare questo contesto:
- Il contesto per gli obiettivi sulla mappa è definito da connessioni di causa-effetto così come dai temi strategici.
- Il contesto per le misure è definito “per design” poiché tutte le metriche vengono allineate con determinati obiettivi aziendali.
- Lo stesso vale per le iniziative – tutti i piani d’azione hanno un contesto definito dagli obiettivi aziendali e sono misurabili utilizzando le metriche di prestazione allineate.
Vantaggio 5. Raccolta dati più facile
Come abbiamo discusso nell’articolo sui big data, al giorno d’oggi, il problema non è avere o elaborare grandi quantità di dati – la sfida principale è focalizzare gli sforzi di data mining.
In questo senso, il framework della Balanced Scorecard semplifica la raccolta dei dati poiché i tuoi data scientist sanno quali dati ti servono (la definizione del KPI) nonché le ragioni sottostanti (l’obiettivo aziendale allineato).
Vantaggio 6. Cascading e allineamento spiegati
La strategia di alto livello può essere cascata ai livelli inferiori. I dipartimenti e le unità aziendali possono avere le loro schede strategiche allineate con la strategia generale.
Una strategia correttamente cascata ha i suoi vantaggi:
- Spiega agli stakeholder di diversi livelli come i loro sforzi contribuiscono alla strategia generale.
- I top manager hanno un’idea più chiara di come esattamente viene eseguita la loro strategia.
Ad esempio, abbiamo collegato l’obiettivo da questa mappa all’obiettivo di un’altra scheda strategica. Per mostrare questa connessione, il software ha utilizzato un’icona speciale a forma di freccia.
Vantaggio 7. Reportistica strategica più semplice
La reportistica strategica annuale potrebbe richiedere molto tempo. Con il framework della Balanced Scorecard implementato, la mappa strategica con la sua documentazione di supporto è già un rapporto strategico che viene aggiornato regolarmente.
Naturalmente, potresti voler presentarlo in un modo diverso, condividere alcuni approfondimenti aggiuntivi, ma le idee principali sono già presenti.
BSC Designer per accesso immediato a 31 modelli di scorecard e KPI. Le soluzioni di automazione software aiutano a rendere più semplice la reportistica. Ad esempio, in BSC Designer, abbiamo diversi profili di rapporto predefiniti, nonché la possibilità di creare rapporti personalizzati.
Vantaggio 8. Il framework è ben accettato
Con il crescente numero di framework, i professionisti del business diventano più scettici nel provare nuovi framework. Se non ci sono grandi nomi e registri di successo comprovati dietro il framework, allora le possibilità di ottenere il consenso sono basse.
In questo senso, la Balanced Scorecard ha una forte reputazione. Le cifre di adozione del framework (terzo posto nella lista dei 25 strumenti aziendali più popolari, implementato in oltre il 50% delle aziende Fortune 1000) offrono una buona possibilità che il framework venga accettato dal team di gestione.
Vantaggio 9. Facile da imparare il concetto
L’offerta del prodotto di formazione sulla Balanced Scorecard varia dalla formazione online (vedere il nostro Corso di pianificazione strategica) alle offerte di formazione in loco combinate con la consulenza.
Il numero di casi e esempi di scorecard strategiche forniscono anche un buon punto di partenza per nuovi progetti Balanced Scorecard.
Vantaggio 10. L’automazione del software semplifica le cose
La scelta di soluzioni software per la Scheda di valutazione bilanciata aumenta le probabilità di un’implementazione di successo.
Gli strumenti di automazione, come il nostro BSC Designer, rendono semplice gestire i dati sulle prestazioni, nonché facilitano la manutenzione delle mappe strategiche e dei cruscotti.
Un buon punto di partenza è chiarire la differenza tra software KPI e software per la Scheda di valutazione bilanciata.
Svantaggi della Balanced Scorecard
Come qualsiasi strumento nelle mani sbagliate, la Balanced Scorecard potrebbe non funzionare come previsto. Condividerò la mia prospettiva su ciascun cosiddetto “svantaggio” per mostrare come questi errori tipici possano essere evitati.
Chiariamo:
- Gli svantaggi di cui discuteremo, nella maggior parte dei casi, non sono gli svantaggi del framework ma gli aspetti negativi legati alla sua specifica implementazione.
Svantaggio 1. Il termine Balanced Scorecard è fuorviante
Il “Balanced Scorecard” è diventato una parola d’ordine:
- Un’idea tipica fuorviante sulla Balanced Scorecard è che si tratti solo di “bilanciare” gli indicatori KPI collocandoli nelle quattro prospettive.
Soluzione: Raggiungere un accordo sul livello della terminologia. Assicurati che il tuo team stia parlando della Balanced Scorecard di K&N, non solo di un insieme di indicatori di performance. Gli utenti della piattaforma BSC Designer possono fare riferimento al glossario dei termini.
Svantaggio 2. Nessuna focalizzazione sui fattori esterni e sui concorrenti
Esiste un punto di vista1 secondo cui il framework della Scheda di valutazione bilanciata si concentra ampiamente sui fattori interni ma trascura l’ambiente esterno.
Ecco le mie considerazioni al riguardo:
Il processo di pianificazione strategica può essere suddiviso in 5 fasi che includono la definizione e la descrizione della strategia, nonché l’allineamento a cascata e l’esecuzione della strategia. La Scheda di valutazione bilanciata aggiunge un certo valore al livello di definizione e descrizione, ma la sua principale area di applicazione è l’allineamento a cascata e l’esecuzione della strategia.
A livello di definizione della strategia, la Scheda di valutazione bilanciata è solo uno degli strumenti per generare insight. La best practice consiste nel combinare vari framework come SWOT, MBO, 7-S, Three Horizons, Gap Analysis, PESTEL.
In questo modo, gli obiettivi relativi a fattori esterni o ai concorrenti saranno naturalmente inclusi, insieme agli altri obiettivi strategici, in una Mappa strategica.
La Scheda di valutazione bilanciata fornisce un framework per l’analisi dei fattori esterni o dei concorrenti? Ovviamente no. Ma una volta utilizzati altri framework per formulare la propria strategia competitiva, è possibile descriverla ed eseguirla utilizzando la Scheda di valutazione bilanciata.
Lo stesso si può dire della sostenibilità. La Scheda di valutazione bilanciata non affronta direttamente i concetti di sostenibilità (mi riferisco ai tre pilastri della sostenibilità), ma il framework della Scheda di valutazione bilanciata può essere utilizzato per descrivere ed eseguire la strategia di sostenibilità dell’organizzazione.
Svantaggio 3. Mancanza di analisi del rischio
Simile allo svantaggio precedente, l’analisi del rischio (e trovare i corretti indicatori chiave di rischio come parte di essa) aiuta a modellare la strategia, tenendo conto di ulteriori punti di vista.
Spetta al team di alta direzione decidere quali approfondimenti verranno tracciati nel diagramma della strategia sotto forma di obiettivi aziendali.
Svantaggio 4. Mancanza della dimensione temporale
La mancanza della dimensione temporale è indicata2 come un altro svantaggio della parte di misurazione delle prestazioni del framework della Scheda di valutazione bilanciata.
Soluzione per la dimensione temporale:
L’osservazione sulla dimensione temporale è sensata: con il cambiamento dell’ambiente aziendale, obiettivi specifici e strategia, in generale, devono essere adeguati regolarmente.
BSC Designer per accesso immediato a 31 modelli di scorecard e KPI. Fortunatamente, la maggior parte delle implementazioni della Scheda di valutazione bilanciata include una data di “scadenza”:
- A livello di strategia, la logica alla base degli obiettivi strategici dovrebbe essere riesaminata regolarmente (trimestralmente o annualmente).
- A livello di indicatori, i target sono normalmente specifici nel tempo (soprattutto se si utilizzano strumenti come BSC Designer, dove i target degli indicatori sono assegnati a date specifiche).
- Le iniziative allineate con gli obiettivi possono avere associati budget di denaro e di tempo (ancora una volta, questo è facile da implementare con l’automazione software).
Svantaggio 5. La scelta degli indicatori non è convalidata
Quando si tratta della scelta degli indicatori, ci sono una serie di best practice che potrebbero aumentare le vostre possibilità di successo. Possiamo convalidare la scelta degli indicatori? Possiamo assicurarci che ci porteranno al successo con una garanzia al 100%?
Se esistesse una tale garanzia, contraddirebbe l’idea stessa di strategia. La strategia è un ipotesi che deve essere convalidata con indicatori. Stiamo sempre sperimentando, e in alcuni esperimenti, gli indicatori non saranno i migliori, gli obiettivi appariranno sbagliati e i risultati non saranno come previsto.
Non c’è nulla di sbagliato in questo, la strategia non è un piano fisso, e le nostre ipotesi ponderate falliranno di tanto in tanto.
Svantaggio 6. Logica causa-effetto unidirezionale dal basso verso l’alto
Gli oggetti sulla mappa (gli obiettivi) sono collegati dalla logica causa-effetto che va dal basso verso l’alto, mostrando come gli obiettivi di livello inferiore supportano quelli di livello superiore.
La logica unidirezionale dal basso verso l’alto non riflette il modo in cui molti team pensano alla loro strategia. I prototipi con cui abbiamo lavorato durante il nostro corso di esecuzione della strategia hanno confermato che questa confusione esiste.
Un esempio tipico è che il raggiungimento dell’obiettivo finanziario di alto livello alimenterà effettivamente gli obiettivi dalle prospettive inferiori. Sembra che dobbiamo collegare i risultati dell’obiettivo finanziario con l’input dell’obiettivo di, per esempio, innovazione…
BSC Designer per accesso immediato a 31 modelli di scorecard e KPI. Il framework Balanced Scorecard non rifiuta questo tipo di connessioni. Secondo la mia percezione, la logica causa-effetto unidirezionale è una spina dorsale della strategia. Quando si tratta del modello di business, vogliamo vedere il quadro generale senza tutte le connessioni minori. La mia raccomandazione è di mantenere solo le connessioni principali sulla mappa strategica, spiegando le dipendenze aggiuntive nella documentazione di supporto.
Svantaggio 7. Non aspettarti che i consulenti realizzino per te la Scheda di valutazione bilanciata
Puoi assumere un consulente che insegni al tuo team il metodo e lo aiuti a creare una Scheda di valutazione bilanciata, ma non aspettarti di esternalizzarla al 100% a consulenti esterni. Il motivo è semplice: la Scheda di valutazione bilanciata riguarda la strategia, e la tua strategia è unica. Nessun consulente al mondo conoscerà tutte le sfumature che conosce il tuo team.
L’idea migliore è assumere un consulente che formi il tuo team sul framework e ti guidi durante i primi passi.
In BSC Designer, forniamo gratuitamente un Strategy Map Wizard che svolgerà per te il ruolo di consulente strategico. Ti porrà una serie di domande e utilizzerà le tue risposte per creare una mappa strategica.
Seguendo la stessa logica, i vari esempi della Scheda di valutazione bilanciata non saranno di grande aiuto. Ad esempio, abbiamo alcuni buoni esempi qui; puoi usarli come punto di partenza. La versione finale della scorecard, adattata alle esigenze della tua organizzazione, sarà molto diversa dal modello iniziale.
Svantaggio 8. Mantieni la mappa strategica / KPI
Concordo sul fatto che la versione cartacea di una mappa strategica sia difficile da mantenere. Qualsiasi modifica minima implica molta riprogettazione, ma con una soluzione software di automazione il problema si riduce significativamente.
Ad esempio, questa mappa è stata creata automaticamente utilizzando i dati della scheda KPI. Se aggiorni qualsiasi elemento (il tuo obiettivo o gli indicatori) nella scheda KPI, il software aggiornerà la mappa di conseguenza.
Una sfida simile è mantenere le metriche della scorecard in un software di foglio di calcolo. Come abbiamo discusso in precedenza, è accettabile nella fase di prototipo, ma in seguito le difficoltà di manutenzione si tradurranno in problemi di motivazione.
Il mio consiglio è di iniziare a utilizzare strumenti software in una fase iniziale. Ad esempio, BSC Designer include un piano gratuito che disciplinerà i tuoi sforzi di Scheda di valutazione bilanciata fin dall’inizio.
Svantaggio 9. Non funzionerà senza un cambiamento culturale
La Scorecard è percepita da molti come:
- Uno strumento del mondo dei top manager
- Uno strumento focalizzato sugli Indicatore chiave di prestazione, e
- Che tali KPI siano utilizzati per controllare i risultati delle prestazioni.
Con questa percezione, le persone sono scettiche riguardo all’implementazione del framework e, in molti casi, trovano un modo per proteggere i propri bonus manipolando il sistema.
Le soluzioni rapide per questo sono:
- Evitare il termine Balanced Scorecard (chiamarlo, ad esempio, “il nostro piano per vincere”)
- Dichiarare che i KPI non sono collegati ai bonus (abbiamo discusso tutte le alternative qui)
La strategia a lungo termine sarebbe concentrarsi sulla cultura della misurazione delle prestazioni nella propria organizzazione.
Come puoi iniziare a lavorare sulla cultura legata alla strategia? Consiglierei di eseguire alcuni rapidi test di consapevolezza della strategia per verificare se il tuo team comprende la tua strategia e si comporta di conseguenza.
Per avere un quadro completo dei fattori alla base delle strategie fallite, ha anche senso esaminare i comuni anti-pattern e come influenzano il tuo processo di implementazione.
Conclusioni
Il framework della Scheda di valutazione bilanciata è uno dei framework di esecuzione della strategia più riconosciuti, con una lunga storia di implementazioni di successo. Se stai cercando un modo disciplinato per articolare ed eseguire la tua strategia, allora dovrebbe far parte del tuo kit di strumenti aziendali.
Molto probabilmente hai già implementato alcuni sistemi di misurazione e gestione delle prestazioni. Per questo è una buona idea iniziare con una diagnosi iniziale della tua azienda per capire dove ti trovi ora, quali sfide potresti affrontare e come superarle.
Va bene iniziare un prototipo della tua scorecard della strategia in un software di fogli di calcolo. Passare al software specializzato per la Scheda di valutazione bilanciata ti aiuterà a concentrarti sulla parte di business.
Cosa ne pensi del framework della Scheda di valutazione bilanciata? Quali sono per te i benefici più importanti? Quali svantaggi del framework o della sua implementazione hai riscontrato?
Ecosistema dei framework di pianificazione strategica
Vari framework aziendali suggeriscono il proprio approccio alla scomposizione della strategia e sono applicabili a vari aspetti della pianificazione strategica, come la definizione, la descrizione o l'esecuzione della strategia.
Ottieni una visione olistica dell'ecosistema dei framework e impara a combinare i framework a seconda della sfida su cui stai lavorando in questo momento.
Alexis Savkin è un architetto della strategia e fondatore di BSC Designer, una piattaforma software per l’esecuzione della strategia con la Scheda di valutazione bilanciata al centro. Aiuta le organizzazioni a tradurre la strategia in obiettivi misurabili, indicatori chiave di prestazione e iniziative. Alexis è il creatore dello Strategy Execution Canvas, l’autore di oltre 100 articoli su strategia e misurazione delle prestazioni e un relatore abituale.