¿Enfrentándose a desafíos en la ejecución de la estrategia? Audite la implementación de su estrategia para detectar puntos de mejora y obtenga información accionable con una lista de verificación completa.
¿Por qué auditar la estrategia?
Al igual que cualquier auditoría, una auditoría de estrategia proporciona una revisión de los procesos relacionados con la estrategia y los patrones de comportamiento establecidos dentro de una organización para evaluar cuán completos y efectivos son. Aquí hay algunos beneficios de una auditoría de estrategia:
- Mejora continua – implementación de mejores prácticas y detección de ineficiencias.
- Similar a una auditoría financiera – una auditoría de estrategia evalúa objetivamente la implementación de la estrategia y proporciona señales de advertencia temprana a la junta directiva.
- Implícito en los estándares de gobernanza – ver estándares relacionados con la gobernanza como las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna (IAA) 2110 e ISO 37000.
¿Cómo está cambiando la auditoría de estrategia en 2025?
- Una tendencia general en los últimos años ha sido que el panorama empresarial se está volviendo más complejo, en parte debido a nuevas regulaciones que se centran en informes de sostenibilidad, gestión de riesgos, y el papel creciente de los grupos de interés.
- Las tecnologías relacionadas con la IA también están desempeñando un papel, por ejemplo, como herramientas para exploración de horizonte y análisis de cumplimiento.
Estas tendencias se traducen en requisitos adicionales para los cuadros de mando de estrategia y funcionales, que rastreamos utilizando la lista de verificación a continuación.
Lista de verificación para la auditoría de estrategia
A continuación se muestra la lista de verificación que utilizamos para auditar el proceso de planificación e implementación estratégica dentro de una organización.
También ofrecemos auditorías de estrategia independientes a través de nuestros servicios de consultoría.
1. Definición de estrategia
Participación del equipo (según los niveles de participación):
- 1.1. Definir los roles del responsable de la estrategia
- 1.2. Definir los roles del contribuyente de la estrategia
- 1.3. Definir los criterios de conocimiento de la estrategia
Análisis estratégico:
- 1.4. Verificar que los interesados estén identificados
- 1.5. Asegurarse del análisis regular de factores externos y su alineación con los cuadros de mando estratégicos
- 1.6. Asegurar la regularidad y alineación del análisis competitivo
- 1.7. Comprobar que la gestión de riesgos formal esté implementada mediante un registro centralizado de riesgos o riesgos alineados con los objetivos
- 1.8. Asegurar que los controles de gobernanza y cumplimiento estén implementados
2. Descripción de la estrategia – Estrategia general
Para la estrategia de alto nivel:
- 2.1. Definir atributos de la estrategia (misión, visión, valores)
- 2.2. Definir la estrategia de alto nivel (preferiblemente a través del formato de Mapas estratégicos K&N)
- 2.3. Cascadear la estrategia de alto nivel en subestrategias a través de cuadros de mando estratégicos
3. Descripción de la estrategia – Cuadros de mando estratégicos
Para cada cuadro de mando estratégico:
- 3.1. Descomponer los objetivos de alto nivel
- 3.2. Alinear los objetivos con las partes interesadas
- 3.3. Definir la lógica de causa y efecto entre los objetivos
- 3.4. Asignar la responsabilidad de los objetivos
- 3.5. Cuantificar los objetivos con KPIs
- 3.6. Definir planes de acción en el contexto de los objetivos
- 3.7. Definir riesgos para los objetivos o alinearlos con el registro de riesgos
Consulte la descomposición de objetivos en la planificación estratégica para más detalles.
4. Descripción de la estrategia – KPIs
Para los indicadores de rendimiento:
- 4.1. Definir métodos de medición
- 4.2. Establecer escala de medición (línea base, objetivo)
- 4.3. Establecer metodología de normalización (función de rendimiento)
- 4.4. Determinar importancia relevante (peso)
- 4.5. Rastrear datos históricos y actuales a lo largo del tiempo
- 4.6. Utilizar indicadores de actuación y de resultado
Vea la guía completa de KPIs para más detalles.
5. Oficina de Estrategia
Para la supervisión de la estrategia:
- 5.1. Asegurar el uso de una terminología coherente relacionada con la estrategia (consulte el glosario de términos proporcionado para los usuarios de la plataforma BSC Designer)
- 5.2. Establecer estándares para la descripción de la estrategia y mecanismos para controlarlos
- 5.3. Mantener una única fuente de verdad para la estrategia
- 5.4. Implementar mecanismos para la comunicación de la estrategia (informes, paneles de control internos, acceso de solo lectura)
- 5.5. Establecer mecanismos para la revisión y discusión de la estrategia (regularidad, comentarios, aprobación)
- 5.6. Mantener una pista de auditoría (registro de cambios relacionados con la estrategia)
- 5.7. Asegurar la preparación para la IA (seguimiento de datos de estrategia en un formato utilizable para el análisis de IA)
Auditoría de estrategia – Diapositivas de presentación
Sesión: 'Implementación de estrategia con BSC Designer' está disponible como parte del programa de aprendizaje continuo de BSC Designer, ofrecido tanto en línea como en un taller presencial. Aprender más....
Preguntas frecuentes (FAQs)
¿Cuál es el alcance de la auditoría de estrategia?
La auditoría abarca la misión, visión, alineación de partes interesadas, gestión de riesgos, KPIs, y el despliegue de objetivos estratégicos en toda la organización.
¿Son lo mismo la auditoría del Cuadro de Mando Integral y la auditoría de estrategia?
Un proceso típico de implementación de estrategia incluye el marco del Cuadro de Mando Integral como parte de ello. En este sentido, una auditoría de estrategia tiene un alcance más amplio.
¿Cuáles son los objetivos de la auditoría?
Los objetivos dependen de la complejidad de su estrategia. Por ejemplo, una auditoría simple podría tener como objetivo mejorar la alineación entre los objetivos y los recursos, mientras que una auditoría compleja podría centrarse en estándares de gobernanza, gestión de riesgos y monitoreo del desempeño.
¿Cuál es el cronograma para el proceso de auditoría de estrategia?
Depende de la complejidad de la estrategia auditada. Por ejemplo, una auditoría de estrategia integral, que incluye todas las etapas realizadas por nuestros expertos, generalmente toma alrededor de 20 horas.
¿Quién debería participar en la auditoría?
Deberían participar los principales interesados, representantes de la oficina de estrategia, líderes de departamento y responsables de datos para asegurar una visión completa. Además, consultores externos pueden facilitar el proceso de auditoría.
¿Qué documentación o datos se requieren?
Se necesitan mapas de estrategia para evaluar la alineación de objetivos. Los KPIs y los registros de riesgos se utilizan para otras evaluaciones. La empresa generalmente involucra toda la documentación relevante en la auditoría, incluidos hojas de cálculo, planes estratégicos y cualquier software de automatización que usen para la gestión de estrategia.
¿Cómo se pueden reportar los hallazgos de la auditoría?
Los hallazgos se pueden presentar en un informe detallado o en un resumen ejecutivo, dependiendo de las necesidades de la organización. Incluso para auditorías internas, es una buena práctica documentar los hallazgos en un informe formal para asegurar claridad y proporcionar una referencia para auditorías futuras.
¿Cómo se medirá el éxito?
El éxito a corto plazo puede medirse por la satisfacción de las partes interesadas, mientras que los resultados a largo plazo pueden evaluarse a través de una mejor alineación, toma de decisiones más rápida, reducción de retrabajos y una mayor conciencia estratégica.
Alexis es un Consultor Senior de Estrategia y CEO en BSC Designer, con más de 20 años de experiencia en planificación estratégica. Con formación en matemáticas aplicadas y tecnología de la información, aporta una fuerte perspectiva analítica y orientada a sistemas en la gestión de estrategia y desempeño. Alexis desarrolló el «Sistema de Implementación de Estrategias de 5 Pasos» que ayuda a las empresas con la implementación práctica de sus estrategias. Es un orador habitual en conferencias de la industria y ha escrito más de 100 artículos sobre estrategia y gestión del desempeño, así como el libro «Sistema KPI de 10 Pasos». Su trabajo es frecuentemente citado en investigaciones académicas.